PAGE紀(jì)檢組財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)紀(jì)檢組財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障紀(jì)檢工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合紀(jì)檢組實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于紀(jì)檢組機(jī)關(guān)及所屬各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，合理安排經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益。3.實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制。4.財(cái)務(wù)收支實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）紀(jì)檢組領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.領(lǐng)導(dǎo)紀(jì)檢組的財(cái)務(wù)管理工作，對財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)。2.審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)紀(jì)檢組財(cái)務(wù)管理的日常工作，包括財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.負(fù)責(zé)編制年度預(yù)算和決算，加強(qiáng)預(yù)算管理和控制。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人對本部門的財(cái)務(wù)收支負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。2.配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)管理工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)紀(jì)檢組年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)的資金來源編制，支出預(yù)算應(yīng)按照項(xiàng)目和用途進(jìn)行分類編制。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實(shí)際需要，提出本部門的預(yù)算建議，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總。（二）預(yù)算審批1.年度預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)紀(jì)檢組領(lǐng)導(dǎo)審批。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算，合理安排資金，確保各項(xiàng)工作的順利開展。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得超預(yù)算支出。如因工作需要確需超預(yù)算支出的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。四、收入管理（一）收入范圍紀(jì)檢組的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額收取，不得截留、挪用。2.收入應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，嚴(yán)禁坐收坐支。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.收入應(yīng)按照收入來源和性質(zhì)進(jìn)行分類核算，便于財(cái)務(wù)分析和管理。五、支出管理（一）支出范圍紀(jì)檢組的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保支出合法合規(guī)。2.堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，合理安排經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益。3.支出應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，確?！叭苯?jīng)費(fèi)只減不增。（三）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理審批手續(xù)。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)紀(jì)檢組領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的支出不得批準(zhǔn)。（四）支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.支出應(yīng)按照支出用途和性質(zhì)進(jìn)行分類核算，便于財(cái)務(wù)分析和管理。六、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，具備發(fā)票號碼、發(fā)票代碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等要素。（二）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，報(bào)銷人將報(bào)銷單及相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和紀(jì)檢組的實(shí)際情況制定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，確保費(fèi)用報(bào)銷合理合規(guī)。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)物價(jià)水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍紀(jì)檢組的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。2.購置資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、金額等信息。（三）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)應(yīng)按照資產(chǎn)類別和性質(zhì)進(jìn)行分類核算，便于資產(chǎn)管理和清查。（四）資產(chǎn)清查1.紀(jì)檢組應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值等方面的清查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等方式，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.紀(jì)檢組應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.紀(jì)檢組應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和信息。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改，并按照規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告。九、財(cái)務(wù)人員管理（一）人員配備紀(jì)檢組應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理工作的需要，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，確保財(cái)務(wù)管理工作的正常開展。（二）人員培訓(xùn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員