PAGE裝飾集團公司財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范裝飾集團公司（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產的安全與完整，提高經濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：全面涵蓋公司各項財務活動，確保財務信息的完整性。準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤。及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司規(guī)模和業(yè)務需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備公司配備具有專業(yè)資格的財務人員，財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財務法規(guī)和公司財務制度。財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務負責人職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和政策，組織財務核算和監(jiān)督，參與公司重大決策，協(xié)調與外部相關部門的關系。會計人員職責：按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算，編制財務報表，登記賬簿，保管會計檔案，協(xié)助財務負責人進行財務管理。出納人員職責：負責公司現金收付、銀行結算等工作，登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金和有價證券，確保資金安全。三、會計核算1.會計政策與會計估計公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持相對穩(wěn)定。會計政策和會計估計的變更應符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，并按照規(guī)定進行披露。2.會計憑證與賬簿公司應按照規(guī)定取得和填制會計憑證，會計憑證應內容真實、手續(xù)完備、數字準確。會計賬簿應按照國家規(guī)定設置，包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿，確保賬簿記錄的清晰、完整和準確。3.財務報表編制公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，并按照規(guī)定及時報送相關部門和人員。四、資金管理1.資金預算管理公司應建立資金預算管理制度，加強資金預算的編制、執(zhí)行、控制和分析。資金預算應根據公司年度經營計劃和財務目標，結合市場情況和公司實際，合理安排資金收支。2.資金籌集管理公司應根據經營需要，合理確定資金籌集渠道和方式，確保資金籌集的合法性、合理性和及時性。公司籌集的資金應按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變資金用途。3.資金使用管理公司應建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。公司應加強對資金使用的監(jiān)督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析。4.資金結算管理公司應加強資金結算管理，規(guī)范資金結算流程，確保資金結算的安全、準確和及時。公司應嚴格按照銀行結算制度辦理資金收付業(yè)務，不得出租、出借銀行賬戶。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：公司應加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。貨幣資金應定期盤點，做到賬實相符。應收賬款：公司應建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理，定期對應收賬款進行清理和催收，確保應收賬款的及時收回。存貨：公司應建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全和完整。存貨應定期盤點，做到賬實相符。2.固定資產固定資產購置：公司應根據經營需要，合理確定固定資產購置計劃，按照規(guī)定程序進行審批。固定資產折舊：公司應按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產折舊的準確計提。固定資產處置：公司應建立固定資產處置管理制度，加強固定資產處置的審批和管理，確保固定資產處置的合法、合理和合規(guī)。3.無形資產無形資產購置：公司應根據經營需要，合理確定無形資產購置計劃，按照規(guī)定程序進行審批。無形資產攤銷：公司應按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限計提無形資產攤銷，確保無形資產攤銷的準確計提。無形資產處置：公司應建立無形資產處置管理制度，加強無形資產處置的審批和管理，確保無形資產處置的合法、合理和合規(guī)。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確核算。成本費用核算應遵循相關性、合理性、合法性等原則，不得虛列、多列、不列或少列成本費用。2.成本費用控制公司應建立成本費用控制制度，加強成本費用的預算、控制和分析。成本費用控制應貫穿于公司生產經營的全過程，采取有效的措施降低成本費用水平。3.成本費用報銷公司應建立成本費用報銷制度，明確成本費用報銷的流程和標準。成本費用報銷應按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保成本費用報銷的合法、合理和合規(guī)。七、利潤及利潤分配管理1.利潤核算公司應按照國家規(guī)定的會計制度進行利潤核算，確保利潤核算的準確無誤。利潤核算應包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等項目。2.利潤分配公司應按照國家規(guī)定和公司章程的規(guī)定進行利潤分配，確保利潤分配的合法、合理和合規(guī)。利潤分配應兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定利潤分配的比例和方式。八、財務內部控制1.內部控制制度公司應建立健全財務內部控制制度，加強對財務活動的風險防范和控制。財務內部控制制度應包括財務管理制度、財務審批制度、財務核算制度、資金管理制度、資產管理制度、成本費用管理制度、利潤及利潤分配管理制度等。2.內部審計公司應設立內部審計機構，配備專業(yè)的內部審計人員，定期對公司財務活動進行內部審計。內部審計應重點關注公司財務內部控制制度的執(zhí)行情況、財務報表的真實性和準確性、資金使用的合理性和效益性等方面。九、財務風險管理1.風險識別與評估公司應建立財務風險識別與評估機制，定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估。財務風險識別與評估應包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等方面。2.風險應對措施公司應根據財務風險識別與評估的結果，制定相應的