PAGE信息化公司財務(wù)制度匯編一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范信息化公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于信息化公司及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，確保各項財務(wù)工作有章可循。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.負(fù)責(zé)公司成本核算、控制和分析，降低公司運營成本。5.負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表編制、財務(wù)分析和財務(wù)報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。6.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。7.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)安全完整。8.負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案管理，妥善保管財務(wù)資料。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織實施公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)計劃。負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)公司成本核算、控制和分析，降低公司運營成本。負(fù)責(zé)公司財務(wù)報表編制、財務(wù)分析和財務(wù)報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)安全完整。負(fù)責(zé)公司財務(wù)團隊建設(shè)和管理，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。負(fù)責(zé)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。2.會計負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度進行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)公司成本核算、費用核算和資產(chǎn)核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報和繳納工作，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)公司財務(wù)檔案管理，妥善保管財務(wù)資料。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展財務(wù)分析和財務(wù)報告工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和票據(jù)管理工作。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保現(xiàn)金和銀行存款賬實相符。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白票據(jù)，確保資金安全。負(fù)責(zé)辦理公司員工工資發(fā)放、費用報銷等資金支付業(yè)務(wù)。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會計憑證1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。2.原始憑證是經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的，用以證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的書面證明。原始憑證應(yīng)具備真實性。3.記賬憑證是根據(jù)原始憑證編制的，用以確定會計分錄，作為記賬依據(jù)的書面證明。記賬憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制，確保會計分錄正確無誤。（三）會計賬簿1.公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.總賬應(yīng)按照會計科目分類登記，明細(xì)賬應(yīng)按照明細(xì)科目分類登記，日記賬應(yīng)按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時間順序登記。3.會計賬簿應(yīng)定期核對，確保賬賬相符、賬實相符。（四）財務(wù)報表1.公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。2.財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定編制，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)報表應(yīng)及時報送公司管理層、股東和相關(guān)部門。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保公司資金需求。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。3.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和金融政策的規(guī)定，辦理資金籌集手續(xù)，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)預(yù)算和資金計劃進行，確保資金使用合理、有效。3.公司應(yīng)建立資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限，確保資金使用安全。（三）資金結(jié)算1.公司資金結(jié)算應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定進行。2.資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。3.公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，確保資金結(jié)算及時、準(zhǔn)確、安全。（四）資金內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強資金風(fēng)險管理。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金審批制度、資金預(yù)算制度、資金結(jié)算制度、資金盤點制度等。3.公司應(yīng)定期對資金內(nèi)部控制制度進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。五、成本費用管理（一）成本費用核算1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，進行成本費用核算。2.成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。3.公司應(yīng)設(shè)置成本費用明細(xì)賬，按照成本費用項目進行明細(xì)核算。（二）成本費用控制1.公司應(yīng)建立成本費用控制制度，加強成本費用管理。2.成本費用控制制度應(yīng)包括成本費用預(yù)算制度、成本費用審批制度、成本費用分析制度等。3.公司應(yīng)定期對成本費用進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，降低公司運營成本。（三）成本費用報銷1.公司應(yīng)建立成本費用報銷制度，明確成本費用報銷流程和報銷標(biāo)準(zhǔn)。2.成本費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司應(yīng)加強成本費用報銷管理，嚴(yán)格控制成本費用支出，確保成本費用報銷合規(guī)、合理。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)加強貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應(yīng)定期對貨幣資金進行盤點，確保賬實相符。2.應(yīng)收賬款公司應(yīng)加強應(yīng)收賬款管理，及時催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險。應(yīng)收賬款應(yīng)按照合同約定進行核算和管理。公司應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期應(yīng)收賬款采取有效措施進行催收。3.存貨公司應(yīng)加強存貨管理，合理控制存貨庫存，降低存貨成本。存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。公司應(yīng)建立存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展需要，合理購置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司財務(wù)預(yù)算和資金計劃進行，確保資金使用合理、有效。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)。2.固定資產(chǎn)折舊公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)折舊進行核對，確保折舊計提準(zhǔn)確無誤。3.固定資產(chǎn)處置公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保處置合法合規(guī)。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)購置公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展需要，合理購置無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司財務(wù)預(yù)算和資金計劃進行，確保資金使用合理、有效。無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)。2.無形資產(chǎn)攤銷公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，攤銷無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。公司應(yīng)定期對無形資產(chǎn)攤銷進行核對，確保攤銷計提準(zhǔn)確無誤。3.無形資產(chǎn)處置公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，處置無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保處置合法合規(guī)。無形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進行處理。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.稅務(wù)登記包括開業(yè)登記、變更登記、注銷登記等。3.公司應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)報送稅務(wù)登記相關(guān)資料，確保稅務(wù)登記信息準(zhǔn)確無誤。（二）納稅申報1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時進行納稅申報。2.納稅申報應(yīng)提供真實、合法、有效的納稅申報資料，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核后，繳納稅款。3.公司應(yīng)加強納稅申報管理，確保納稅申報及時、準(zhǔn)確、合規(guī)。（三）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，合理進行稅務(wù)籌劃。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則。3.公司應(yīng)加強稅務(wù)籌劃管理，確保稅務(wù)籌劃合法合規(guī)。（四）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強稅務(wù)風(fēng)險管理。2.稅務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)包括稅務(wù)風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等環(huán)節(jié)。3.公司應(yīng)定期對稅務(wù)風(fēng)險進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，降低稅務(wù)風(fēng)險。八、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，編制財務(wù)預(yù)算。2.財務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。3.財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)性、合理性、可行性原則。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司應(yīng)按照財務(wù)預(yù)算的要求，組織實施各項財務(wù)活動。2.財務(wù)預(yù)算執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進行。3.公司應(yīng)加強財務(wù)預(yù)算執(zhí)行管理，確保財務(wù)預(yù)算執(zhí)行到位。（三）預(yù)算調(diào)整1.公司應(yīng)根據(jù)實際情況，對財務(wù)預(yù)算進行調(diào)整。2.財務(wù)預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保調(diào)整合法合規(guī)。3.公司應(yīng)加強財務(wù)預(yù)算調(diào)整管理，確保財務(wù)預(yù)算調(diào)整合理、有效。（四）預(yù)算分析與考核1.公司應(yīng)定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和考核。2.財務(wù)預(yù)算分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、差異分析、原因分析等。3.公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)預(yù)算分析結(jié)果，對相關(guān)部門和人員進行考核，確保財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)管理和監(jiān)督。2.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算制度、財務(wù)核算制度、資金管理制度、成本費用管理制度、資產(chǎn)管理制。（二）內(nèi)部控制評價1.公司應(yīng)定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度進行評價。2.財務(wù)內(nèi)部控制評價應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的健全性、有效性、執(zhí)行情況等。3.公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，完善財務(wù)內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，加強內(nèi)部審計工作。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，對公司財務(wù)活動進行審計監(jiān)督。3.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期向公司管理層報告內(nèi)部審計工作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)計劃、財務(wù)分析報告、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單、發(fā)票等。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定進行整理和保管。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案安全完整。2.財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。3.財務(wù)檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定