PAGE物業(yè)收費小區(qū)財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范物業(yè)收費小區(qū)的財務(wù)管理行為，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和透明度，保障小區(qū)物業(yè)運營的順利進行，維護業(yè)主和公司的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于[物業(yè)小區(qū)名稱]的物業(yè)管理公司及其下屬各部門、各收費項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，財務(wù)報表真實可靠，為管理決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作行為。4.透明度原則：定期向業(yè)主和公司內(nèi)部公開財務(wù)信息，接受監(jiān)督。5.效益性原則：合理配置資源，降低運營成本，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置物業(yè)管理公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)小區(qū)的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）人員職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人全面負責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。負責(zé)財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行，監(jiān)督財務(wù)人員的工作，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議，為公司發(fā)展提供支持。協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，如稅務(wù)機關(guān)、銀行等。2.會計人員按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等。負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的整理和分析，定期提供財務(wù)報告，為管理層提供決策依據(jù)。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員負責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和安全性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.本小區(qū)物業(yè)管理公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)進行確認、計量和報告。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點和財務(wù)核算要求，設(shè)置以下會計科目：1.資產(chǎn)類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、累計折舊等。2.負債類：應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款、應(yīng)交稅費等。3.所有者權(quán)益類：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。4.成本類：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等。5.損益類：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤等。（三）賬務(wù)處理流程1.收入核算：物業(yè)收費人員每日將收取的物業(yè)費、停車費、水電費等各項收入及時足額繳存銀行，并將收款憑證傳遞給財務(wù)部門。會計人員根據(jù)收款憑證進行賬務(wù)處理，確認收入。2.成本與費用核算對于物業(yè)管理過程中發(fā)生的各項成本和費用，如人員工資、辦公費、水電費、維修費用等，相關(guān)部門應(yīng)及時將原始憑證提交給財務(wù)部門。會計人員審核原始憑證的真實性、合法性和完整性后，編制記賬憑證，進行成本和費用的核算。3.固定資產(chǎn)核算購置固定資產(chǎn)時，財務(wù)部門根據(jù)合同和發(fā)票進行入賬處理，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”等科目。固定資產(chǎn)按月計提折舊，折舊方法采用平均年限法，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目。4.往來款項核算對于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，財務(wù)部門應(yīng)定期進行核對和清理，及時催收應(yīng)收賬款，支付應(yīng)付賬款。其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進行核算，確?？铐椀募皶r結(jié)算。（四）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和格式進行編制，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。3.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，報公司管理層和業(yè)主委員會。四、物業(yè)收費管理（一）收費標(biāo)準(zhǔn)制定與公示1.物業(yè)管理公司應(yīng)根據(jù)小區(qū)的物業(yè)服務(wù)內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及成本核算情況，制定合理透明的物業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)。2.物業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在小區(qū)顯著位置進行公示，包括收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、計費方式、收費周期等內(nèi)容，接受業(yè)主監(jiān)督。（二）收費方式與渠道1.物業(yè)收費方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等多種形式，方便業(yè)主繳費。2.設(shè)置專門的收費窗口或安排收費人員上門收費，確保收費工作的順利進行。3.鼓勵業(yè)主通過線上渠道繳費，如物業(yè)管理公司官方網(wǎng)站、手機APP等，提高繳費效率。（三）收費流程與管理1.物業(yè)收費人員在收取費用時，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并詳細記錄收費日期、收費項目、收費金額、繳費業(yè)主等信息。2.每日下班前，收費人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，并將收款憑證和繳存銀行的回單交財務(wù)部門進行核對和賬務(wù)處理。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對收費情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)收費異常情況，并采取相應(yīng)措施進行處理。（四）欠費管理1.對于欠費業(yè)主，物業(yè)管理公司應(yīng)建立欠費臺賬，詳細記錄欠費業(yè)主的姓名、房號、欠費金額、欠費原因等信息。2.定期向欠費業(yè)主發(fā)送催款通知，明確告知欠費金額、繳費期限和逾期后果。3.對于長期欠費且經(jīng)多次催繳仍不繳費的業(yè)主，可通過法律途徑追討欠費。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.人員成本：包括物業(yè)管理人員、維修人員、保潔人員、保安人員等的工資、獎金、福利等費用。2.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。3.維修費用：用于小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備維修、保養(yǎng)的費用。4.綠化養(yǎng)護費用：包括花草樹木的種植、修剪、施肥、病蟲害防治等費用。5.清潔衛(wèi)生費用：用于小區(qū)公共區(qū)域清潔、垃圾清運等費用。6.秩序維護費用：包括保安人員工資、安保設(shè)備購置等費用。（二）成本費用預(yù)算編制1.物業(yè)管理公司應(yīng)根據(jù)小區(qū)的實際情況和年度工作計劃，編制年度成本費用預(yù)算。2.成本費用預(yù)算應(yīng)包括各項費用的明細預(yù)算，并明確預(yù)算編制的依據(jù)和方法。3.預(yù)算編制完成后，經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）成本費用控制與審批1.各部門應(yīng)嚴格按照成本費用預(yù)算控制各項費用支出，并定期對費用支出情況進行分析和總結(jié)。2.對于超出預(yù)算的費用支出，應(yīng)提前提交書面申請，說明原因和預(yù)計金額，經(jīng)公司管理層審批后方可支出。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對成本費用的審核和監(jiān)督，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。（四）成本費用核算與分析1.財務(wù)部門應(yīng)按照會計核算要求，對各項成本費用進行準(zhǔn)確核算，并定期編制成本費用報表。2.對成本費用報表進行分析，找出成本費用控制的關(guān)鍵點和存在的問題，提出改進措施和建議。3.通過成本費用分析，為公司優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)、降低運營成本提供決策依據(jù)。六、資金管理（一）資金籌集1.物業(yè)管理公司應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金的充足供應(yīng)。2.資金籌集方式包括股東投入、銀行貸款、債券發(fā)行等，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的籌資方式。3.籌集資金時，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定辦理手續(xù)，確?；I資活動合法合規(guī)。（二）資金使用1.資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于物業(yè)管理服務(wù)的正常開展。2.資金支付應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進行，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核簽字后，方可辦理支付手續(xù)。3.加強對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金安全、合理使用。（三）資金存儲1.公司應(yīng)選擇信譽良好、實力雄厚的銀行開設(shè)基本賬戶和一般賬戶，用于資金的存儲和結(jié)算。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.庫存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額存放，確?，F(xiàn)金安全。（四）資金風(fēng)險管理1.識別和評估資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如合理安排資金結(jié)構(gòu)、加強與供應(yīng)商和客戶的溝通與合作、建立資金預(yù)警機制等。3.定期對資金風(fēng)險管理情況進行評估和總結(jié)，不斷完善風(fēng)險管理制度和措施。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.物業(yè)管理公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)部門進行審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性等。（二）外部審計1.按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行審計。2.配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。3.根據(jù)外部審計意見，及時整改存在的問題，提高財務(wù)管理水平。（三）業(yè)主監(jiān)督1.定期向業(yè)主公開財務(wù)信息，包括財務(wù)報表、收費情況、成本費用支出等，接受業(yè)主監(jiān)督。2.設(shè)立業(yè)主意見箱或通過其他方式收集業(yè)主對財務(wù)管理工作的意見和建議，并及時進行處理和反饋。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.會計憑證：包括原始憑證和記賬憑證。2.會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬等。3.財務(wù)報表：包括月度、季度、年度財務(wù)報表。4.其他財務(wù)資料：如財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析報告、審計報告等。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。2.按照檔案管理的要求，對財務(wù)檔案進行分類整理、裝訂成冊，并編制檔案目錄。3.財務(wù)檔案應(yīng)存放在專門的檔案室或檔案柜中，妥善保管，防止檔案丟失、損壞或泄密。（三）檔案查閱與借閱1.內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。2.外部單位或個人查閱財務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門指定專人陪同查閱。3.借閱財務(wù)檔案應(yīng)辦理借閱手續(xù)，明確借閱期限和歸還日期，并確保檔案的安全歸還。（四）檔案銷毀處置1