PAGE公務(wù)卡財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高財(cái)務(wù)管理透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本公務(wù)卡財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中的公務(wù)卡使用及相關(guān)財(cái)務(wù)管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡的使用范圍、報(bào)銷流程等，確保公務(wù)支出合法合規(guī)。2.便捷高效原則充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，簡(jiǎn)化公務(wù)卡報(bào)銷手續(xù)，提高財(cái)務(wù)管理效率，方便員工公務(wù)活動(dòng)開(kāi)展。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用和報(bào)銷情況的監(jiān)督管理，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，防止違規(guī)行為發(fā)生。二、公務(wù)卡管理（一）公務(wù)卡定義公務(wù)卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）公務(wù)卡辦理1.公司統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡，選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高、支持公務(wù)卡相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行作為合作銀行。2.員工應(yīng)按照公司要求填寫(xiě)公務(wù)卡申請(qǐng)表，提交相關(guān)資料，由公司統(tǒng)一辦理。3.公務(wù)卡申辦成功后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一保管，員工因公務(wù)需要使用時(shí)，向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)用。（三）公務(wù)卡使用1.員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡支付公務(wù)支出。2.公務(wù)卡消費(fèi)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的范圍，包括辦公用品購(gòu)置、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。3.員工在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票及消費(fèi)憑證，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷。4.公務(wù)卡透支消費(fèi)后，員工應(yīng)在免息還款期內(nèi)及時(shí)足額還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄和額外費(fèi)用。（四）公務(wù)卡掛失與補(bǔ)辦1.如公務(wù)卡遺失或被盜，員工應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并同時(shí)聯(lián)系發(fā)卡銀行辦理掛失手續(xù)。2.掛失后如需補(bǔ)辦公務(wù)卡，員工應(yīng)填寫(xiě)補(bǔ)辦申請(qǐng)表，提交相關(guān)資料，由公司統(tǒng)一辦理。補(bǔ)辦費(fèi)用由員工個(gè)人承擔(dān)。三、公務(wù)卡報(bào)銷（一）報(bào)銷范圍1.符合公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的公務(wù)支出，且已通過(guò)公務(wù)卡支付的費(fèi)用，可按本制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。2.以下費(fèi)用不得使用公務(wù)卡支付，也不得報(bào)銷：個(gè)人消費(fèi)支出；違反法律法規(guī)及公司規(guī)定的支出；其他不符合報(bào)銷規(guī)定的支出。（二）報(bào)銷流程1.員工在公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)發(fā)票及消費(fèi)憑證，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫(xiě)公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表。2.報(bào)銷申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)公務(wù)卡消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容、發(fā)票號(hào)碼等信息，并附上相關(guān)發(fā)票及消費(fèi)憑證原件。3.員工將填寫(xiě)完整的報(bào)銷申請(qǐng)表及相關(guān)憑證提交給所在部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽署審核意見(jiàn)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，消費(fèi)內(nèi)容是否符合公務(wù)卡使用范圍，報(bào)銷金額是否與消費(fèi)金額一致等。審核無(wú)誤后，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。5.經(jīng)審批通過(guò)的公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷款項(xiàng)直接打入員工個(gè)人銀行賬戶，同時(shí)沖減公務(wù)卡透支金額。（三）報(bào)銷期限員工應(yīng)在公務(wù)卡消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)銷申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核和報(bào)銷手續(xù)。逾期未提交報(bào)銷申請(qǐng)且無(wú)正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。四、財(cái)務(wù)審核與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全公務(wù)卡報(bào)銷審核制度，加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷憑證的審核把關(guān)。2.審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并要求員工補(bǔ)充或更正。3.對(duì)于大額公務(wù)卡報(bào)銷支出，財(cái)務(wù)部門(mén)可進(jìn)行實(shí)地核實(shí)或要求提供相關(guān)證明材料，確保報(bào)銷支出真實(shí)合理。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公務(wù)卡使用和報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查公務(wù)卡制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)員工公務(wù)卡使用情況的管理，配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好報(bào)銷審核工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極接受財(cái)政、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)卡使用和報(bào)銷情況等資料。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)整改，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、責(zé)任追究（一）員工責(zé)任1.員工如有下列行為之一，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，并責(zé)令其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：惡意透支公務(wù)卡，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的；利用公務(wù)卡進(jìn)行違規(guī)消費(fèi)或套取現(xiàn)金的；未按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷公務(wù)卡費(fèi)用，導(dǎo)致逾期產(chǎn)生不良信用記錄的；提供虛假報(bào)銷憑證，騙取公司報(bào)銷款項(xiàng)的。2.因員工個(gè)人原因?qū)е鹿珓?wù)卡信息泄露，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，由員工承擔(dān)全部責(zé)任。（二）部門(mén)責(zé)任1.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)員工公務(wù)卡使用情況負(fù)有管理責(zé)任。如因部門(mén)管理不善，導(dǎo)致本部門(mén)員工出現(xiàn)違規(guī)使用公務(wù)卡行為的，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。2.部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好公務(wù)卡報(bào)銷審核工作，對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。如因部門(mén)不配合導(dǎo)致公務(wù)卡報(bào)銷工作延誤或出現(xiàn)其他問(wèn)題的，部門(mén)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)責(zé)任1.財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員在公務(wù)卡報(bào)銷審核過(guò)程中，如有玩忽職守、徇私舞弊等行為，導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，將依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用和報(bào)銷情況的統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。如因財(cái)務(wù)部門(mén)工作失誤，導(dǎo)致公務(wù)卡制度執(zhí)