PAGE家具定制財(cái)務(wù)制度范本一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范家具定制公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工，涵蓋家具定制業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括原材料采購(gòu)、生產(chǎn)加工、銷售、售后服務(wù)等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：全面涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。5.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：收入和費(fèi)用的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求進(jìn)行，凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。6.成本效益原則：在財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以合理的成本獲取最大的效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行，確保公司財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和內(nèi)部管理要求。2.組織公司財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率，確保資金安全。4.開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析建議，協(xié)助公司制定發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。7.參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)，保障公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性和合理性。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，監(jiān)控資金流動(dòng)，確保資金安全。開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持和建議，參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策。負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的外部關(guān)系。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)公司各類費(fèi)用的審核和報(bào)銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，整理和保管稅務(wù)資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)做好各類費(fèi)用的報(bào)銷工作，審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性和合法性。定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金收付中的問(wèn)題。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。3.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行明細(xì)核算和總分類核算。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送。（三）會(huì)計(jì)檔案管理1.公司應(yīng)建立健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行妥善保管。2.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。3.查閱、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)，確保會(huì)計(jì)檔案的安全和完整。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.資金籌集應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融政策的要求，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。3.公司應(yīng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，及時(shí)了解金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，爭(zhēng)取有利的融資條件。（二）資金使用1.公司應(yīng)建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問(wèn)題。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，大額資金收付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。五、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.公司應(yīng)建立健全成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.加強(qiáng)對(duì)原材料采購(gòu)、生產(chǎn)加工、銷售等環(huán)節(jié)的成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本。3.定期對(duì)成本核算結(jié)果進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本。（二）費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立費(fèi)用預(yù)算管理制度，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行和控制。2.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。3.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用支出中的不合理行為。六、銷售與收款管理（一）銷售合同管理1.公司應(yīng)建立健全銷售合同管理制度，規(guī)范銷售合同的簽訂、審核、執(zhí)行和變更等流程。2.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。3.加強(qiáng)對(duì)銷售合同的審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理，避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。（二）銷售收款管理1.公司應(yīng)制定合理的銷售收款政策，明確收款方式、收款期限和收款責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)銷售收款的監(jiān)控，及時(shí)跟蹤客戶付款情況，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額收回。3.對(duì)逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，必要時(shí)通過(guò)法律手段維護(hù)公司權(quán)益。七、采購(gòu)與付款管理（一）采購(gòu)合同管理1.公司應(yīng)建立健全采購(gòu)合同管理制度，規(guī)范采購(gòu)合同的簽訂、審核、執(zhí)行和變更等流程。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括原材料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理，避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。（二）采購(gòu)付款管理1.公司應(yīng)制定合理的采購(gòu)付款政策，明確付款方式、付款期限和付款責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)付款的監(jiān)控，嚴(yán)格按照合同約定付款，確保款項(xiàng)支付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.對(duì)供應(yīng)商提供的發(fā)票等付款憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。八、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理編制固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)透明、合法合規(guī)。3.購(gòu)置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。（二）固定資產(chǎn)折舊1.公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。2.折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對(duì)和分析，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）固定資產(chǎn)處置1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)處置管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)處置流程。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置行為合法、合規(guī)、合理。3.處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。2.加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)和研究，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。3.及時(shí)了解稅收政策變化，調(diào)整稅務(wù)管理策略，確保公司稅務(wù)合規(guī)。（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。2.定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問(wèn)題，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作要求和政策解讀，維護(hù)良好的稅企關(guān)系。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制目標(biāo)、原則、范圍和方法。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資金管理、成本費(fèi)用管理、銷售與收款管理、采購(gòu)與付款管理等。3.定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度得到有效執(zhí)行。2