PAGE財務(wù)主管遵守財務(wù)制度財務(wù)主管財務(wù)制度遵守規(guī)范一、總則（一）目的本規(guī)范旨在明確財務(wù)主管在公司財務(wù)活動中遵守財務(wù)制度的各項要求，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司利益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務(wù)保障。（二）適用范圍本規(guī)范適用于公司全體財務(wù)主管人員，包括各級財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)財務(wù)管理人員。（三）制定依據(jù)本規(guī)范依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《公司法》等，以及公司內(nèi)部管理要求和財務(wù)管理制度制定。二、財務(wù)主管職責(zé)與義務(wù)（一）財務(wù)制度執(zhí)行1.財務(wù)主管應(yīng)全面熟悉并嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)以及公司制定的各項財務(wù)制度，確保財務(wù)工作符合法律和制度要求。2.對公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正違反財務(wù)制度的行為，確保財務(wù)制度的有效實施。（二）財務(wù)決策支持1.參與公司重大財務(wù)決策，提供專業(yè)的財務(wù)意見和建議，確保決策符合財務(wù)制度和公司利益。2.對公司投資、融資、利潤分配等重大財務(wù)事項進(jìn)行財務(wù)分析和風(fēng)險評估，為決策層提供可靠的財務(wù)依據(jù)。（三）財務(wù)風(fēng)險管理1.識別、評估和監(jiān)控公司財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，確保公司財務(wù)安全。2.定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險，并向管理層報告，提出應(yīng)對建議。（四）財務(wù)信息管理1.確保公司財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時，按照規(guī)定編制和報送財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)資料。2.加強財務(wù)信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)，保障財務(wù)信息的安全和保密，防止信息泄露和濫用。（五）財務(wù)團(tuán)隊建設(shè)1.負(fù)責(zé)財務(wù)團(tuán)隊的建設(shè)和管理，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高團(tuán)隊整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.建立健全財務(wù)人員績效考核制度，激勵財務(wù)人員積極履行職責(zé)，遵守財務(wù)制度。三、財務(wù)制度遵守具體要求（一）預(yù)算管理1.嚴(yán)格按照公司預(yù)算管理制度編制年度預(yù)算，確保預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。2.對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，分析原因并提出調(diào)整建議，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。3.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算，如需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報和審批。（二）資金管理1.遵守國家有關(guān)資金管理的規(guī)定，確保公司資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，對每一筆資金收支進(jìn)行審核，確保手續(xù)完備、合規(guī)合法。2.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理調(diào)度資金，確保資金的及時供應(yīng)，避免資金閑置或短缺。3.加強銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。定期對銀行賬戶進(jìn)行清查，確保賬戶余額與銀行對賬單一致。（三）資產(chǎn)管理1.建立健全公司資產(chǎn)管理制度，對公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。2.按照規(guī)定的折舊政策和方法計提固定資產(chǎn)折舊，確保資產(chǎn)價值的準(zhǔn)確核算。對資產(chǎn)的購置、處置等進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。3.加強存貨管理，建立存貨出入庫管理制度，定期對存貨進(jìn)行盤點，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。對存貨的采購、銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，防止存貨積壓或短缺。（四）成本費用管理1.根據(jù)公司成本費用管理制度，合理歸集和分配成本費用，確保成本費用核算的準(zhǔn)確和規(guī)范。2.嚴(yán)格控制成本費用支出，對各項成本費用進(jìn)行預(yù)算控制和審核，杜絕不合理的開支。加強成本費用分析，找出成本費用控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本費用。3.遵守國家稅收法律法規(guī)，準(zhǔn)確計算和繳納各項稅費，不得偷逃稅款。合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)，但不得違反稅收法規(guī)。（五）財務(wù)報告與披露1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度編制財務(wù)報告，確保財務(wù)報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。2.定期向公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門報送財務(wù)報告，及時披露公司財務(wù)信息。對財務(wù)報告中的重大事項進(jìn)行詳細(xì)說明，確保信息使用者能夠準(zhǔn)確理解公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.加強財務(wù)報告審計工作，配合注冊會計師等審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，提供真實、完整的財務(wù)資料，確保審計工作順利進(jìn)行。四、財務(wù)制度遵守監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)主管遵守財務(wù)制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)工作是否符合制度要求，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務(wù)部門內(nèi)部建立相互監(jiān)督機(jī)制，財務(wù)人員之間相互監(jiān)督，對違反財務(wù)制度的行為及時報告和糾正。（二）外部監(jiān)督1.接受國家財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供所需的財務(wù)資料，如實反映公司財務(wù)狀況。2.聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)報告的真實性和合法性，接受社會公眾的監(jiān)督。（三）違規(guī)處理1.對于財務(wù)主管違反財務(wù)制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、撤職等。2.如因違反財務(wù)制度