PAGE計劃內(nèi)報銷財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范計劃內(nèi)報銷行為，確保公司資金的合理使用和有效控制，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公司計劃內(nèi)業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的費用報銷。（三）基本原則1.真實性原則：報銷費用必須真實發(fā)生，嚴禁虛報、假報。2.合理性原則：報銷費用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，具有合理性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷范圍（一）差旅費1.員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助費等。2.具體標準按照公司《差旅費管理辦法》執(zhí)行。（二）辦公費1.辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公消耗用品。2.辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用。（三）業(yè)務(wù)招待費1.因業(yè)務(wù)需要招待客戶發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費用。2.招待費用應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的標準執(zhí)行，并提前履行審批手續(xù)。（四）通訊費1.員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。2.公司根據(jù)崗位性質(zhì)制定通訊費補貼標準，按照標準報銷或?qū)崍髮嶄N。（五）培訓費1.員工參加與工作相關(guān)的培訓課程所發(fā)生的培訓費用，包括學費、教材費、住宿費等。2.培訓費用需經(jīng)公司批準，且與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)。（六）會議費1.公司組織召開會議所發(fā)生的場地租賃、會議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲等費用。2.會議費應(yīng)按照公司規(guī)定的預算和審批流程執(zhí)行。三、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在執(zhí)行公司計劃內(nèi)業(yè)務(wù)過程中發(fā)生費用時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并符合以下要求：1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，加蓋發(fā)票專用章。2.收據(jù)應(yīng)符合財政部門規(guī)定的格式，并加蓋收款單位財務(wù)專用章。3.清單應(yīng)詳細列出費用明細，包括項目名稱、數(shù)量、單價、金額等。（二）填寫報銷單員工應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫報銷單，報銷單內(nèi)容應(yīng)包括：1.報銷日期。2.員工姓名、部門、職務(wù)。3.費用明細，包括費用項目、金額、備注等。4.報銷金額合計。5.報銷事由說明。（三）審批1.員工將填寫完整的報銷單提交給部門負責人審批。部門負責人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽署審批意見。2.部門負責人審批通過后，報銷單提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準確性，并簽署審核意見。3.對于金額較大或特殊的報銷事項，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導或總經(jīng)理審批。（四）報銷支付1.財務(wù)部門審核通過后的報銷單，由出納人員按照公司財務(wù)制度進行支付。2.支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。對于符合銀行轉(zhuǎn)賬條件的報銷款項，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。四、報銷標準（一）差旅費標準1.交通費飛機票：根據(jù)公司規(guī)定的職級和出差目的地，選擇合適的艙位等級，按照實際票價報銷?；疖嚻保喊凑諏嶋H票價報銷，但軟臥除外。長途汽車票：按照實際票價報銷。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)和目的地，按照一定標準給予補貼，具體標準由公司另行規(guī)定。2.住宿費根據(jù)公司規(guī)定的職級和出差目的地，劃分不同的住宿標準，按照實際發(fā)生的住宿費在標準范圍內(nèi)報銷。3.伙食補助費按照出差天數(shù)和相應(yīng)標準給予伙食補助，具體標準由公司根據(jù)不同地區(qū)情況制定。（二）辦公費標準1.辦公用品應(yīng)按照公司指定的品牌和型號采購，采購價格應(yīng)符合市場合理水平。2.辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費用應(yīng)根據(jù)設(shè)備的實際情況和維修保養(yǎng)合同進行報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費標準1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在公司規(guī)定的預算范圍內(nèi)。2.招待客戶時，應(yīng)根據(jù)客戶級別和招待事由，合理安排招待標準，嚴禁超標準招待。（四）通訊費標準1.公司根據(jù)崗位性質(zhì)制定通訊費補貼標準，如管理人員、銷售人員、技術(shù)人員等不同崗位的補貼標準有所差異。2.員工按照補貼標準報銷通訊費用，超出部分不予報銷。（五）培訓費標準1.培訓費用應(yīng)根據(jù)培訓課程的實際收費標準進行報銷，但需經(jīng)公司批準。2.對于公司內(nèi)部組織的培訓，如無實際收費，相關(guān)培訓資料、場地租賃等費用可在合理范圍內(nèi)報銷。（六）會議費標準1.會議費應(yīng)按照公司批準的預算執(zhí)行，嚴格控制會議規(guī)模和費用支出。2.會議場地租賃、設(shè)備租賃、資料印刷等費用應(yīng)根據(jù)市場行情和實際需要進行合理安排。五、報銷憑證管理（一）憑證要求1.報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠證明費用的發(fā)生事實。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章，憑證內(nèi)容應(yīng)清晰、完整。（二）憑證粘貼員工應(yīng)將報銷憑證整齊粘貼在報銷單背面，按照費用類別和時間順序排列，便于審核和查閱。（三）憑證保管財務(wù)部門應(yīng)妥善保管報銷憑證，建立報銷憑證檔案，按照會計檔案管理規(guī)定進行保管，保管期限按照國家法律法規(guī)執(zhí)行。六、特殊情況處理（一）預借差旅費員工因公務(wù)需要提前預借差旅費的，應(yīng)填寫《預借差旅費申請表》，注明預借金額、出差事由、預計返回日期等信息，經(jīng)部門負責人和財務(wù)部門審核后，報公司分管領(lǐng)導或總經(jīng)理審批。預借差旅費應(yīng)在出差返回后及時辦理報銷手續(xù)，沖銷預借款項。（二）零星采購無發(fā)票情況對于零星采購無法取得發(fā)票的情況，應(yīng)提供收據(jù)或其他有效證明，并注明采購事項、金額、采購日期等信息，經(jīng)部門負責人和財務(wù)部門審核后，報公司分管領(lǐng)導或總經(jīng)理審批。在報銷時，應(yīng)按照公司規(guī)定的標準進行報銷。（三）出差期間費用超標準情況員工出差期間因特殊原因?qū)е沦M用超標準的，應(yīng)在報銷時詳細說明超標準原因，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)部門負責人、財務(wù)部門審核后，報公司分管領(lǐng)導或總經(jīng)理審批。對于合理的超標準費用，公司將根據(jù)實際情況進行審批報銷。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對計劃內(nèi)報銷業(yè)務(wù)進行審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況、報銷憑證的真實性和合規(guī)性、報銷流程的完整性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對報銷業(yè)務(wù)的日常檢查，對報銷憑證、報銷流程等進行審核，確保報銷業(yè)務(wù)符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。（三）違規(guī)處理對于違反本制度的報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于：1.要求員工退回違規(guī)報銷的款項。2.