PAGE攪拌站公司管理財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范攪拌站公司的財務(wù)管理行為，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障公司資產(chǎn)安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于攪拌站公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保財務(wù)信息的全面性和準(zhǔn)確性。4.及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)公司成本費用的核算、控制和分析，降低運營成本。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。6.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。7.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)專業(yè)意見。8.配合外部審計、稅務(wù)等部門的檢查和審計工作。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，制定工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。負(fù)責(zé)財務(wù)管理制度的貫徹執(zhí)行，監(jiān)督財務(wù)人員的工作，確保財務(wù)工作合規(guī)、有序進(jìn)行。組織財務(wù)核算和財務(wù)報表編制，進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)專業(yè)意見，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與外部審計、稅務(wù)等部門的關(guān)系，配合完成相關(guān)檢查和審計工作。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和晉升等工作，提高財務(wù)團(tuán)隊整體素質(zhì)。2.會計按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，進(jìn)行財務(wù)核算，編制記賬憑證，登記賬簿，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)各類費用的審核和報銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司費用管理制度。定期編制財務(wù)報表，及時反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、財務(wù)核算管理（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會計科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，根據(jù)公司實際情況進(jìn)行明細(xì)核算，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（三）財務(wù)報表編制1.財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注。2.會計人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式編制財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。（四）會計檔案管理1.會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、審計報告等。2.會計檔案由專人負(fù)責(zé)整理、歸檔和保管，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類存放，確保檔案安全。3.會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。4.會計檔案的查閱、借閱應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，查閱、借閱人員不得擅自更改、涂抹、銷毀會計檔案。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股東出資、內(nèi)部融資等。3.申請銀行貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)，確保貸款資金及時到位。4.股東出資應(yīng)按照公司章程規(guī)定的出資方式、出資時間和出資額足額繳納。（二）資金使用1.公司建立資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.資金支付應(yīng)遵循審批流程，由經(jīng)辦部門填寫付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，出納方可辦理付款手續(xù)。4.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出，嚴(yán)禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。2.現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，超過規(guī)定限額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.銀行結(jié)算應(yīng)按照銀行結(jié)算辦法辦理，確保銀行賬戶信息安全，防止資金被盜用。（四）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握資金動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施解決。2.建立資金預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的資金預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)資金狀況接近預(yù)警指標(biāo)時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施。五、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。2.成本費用應(yīng)按照實際發(fā)生額進(jìn)行核算，不得虛列、多列、不列或少列成本費用。（二）成本費用項目分類1.原材料成本：指攪拌站生產(chǎn)過程中消耗的各種原材料費用。2.人工成本：指支付給員工的工資、獎金、津貼、補貼等費用。3.設(shè)備折舊及維護(hù)成本：指攪拌站設(shè)備的折舊費用和維護(hù)保養(yǎng)費用。4.水電費：指攪拌站生產(chǎn)過程中消耗的水、電費用。5.運輸成本：指原材料和成品的運輸費用。6.其他成本：指除上述成本項目外的其他與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的成本費用。（三）成本費用控制措施1.建立成本費用預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制成本費用預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.加強(qiáng)原材料采購管理，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購成本。3.優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低人工成本和設(shè)備能耗。4.嚴(yán)格控制費用支出，加強(qiáng)費用審批管理，杜絕不合理的費用支出。5.定期對成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批后列入固定資產(chǎn)購置預(yù)算。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同。3.固定資產(chǎn)購置后，由采購部門負(fù)責(zé)驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，并及時通知財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)類別按照國家規(guī)定確定。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計算固定資產(chǎn)折舊，編制折舊計提表。3.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計提，計入相關(guān)成本費用科目。（四）固定資產(chǎn)清查1.公司定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.固定資產(chǎn)清查工作由財務(wù)部門牽頭，各使用部門配合進(jìn)行。清查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，報總經(jīng)理審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.財務(wù)人員應(yīng)熟悉國家稅收政策，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，按時進(jìn)行納稅申報，確保公司依法納稅。3.納稅申報資料應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如有虛假申報，公司將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限及時繳納稅款，不得拖欠稅款。2.繳納稅款前，財務(wù)人員應(yīng)核對納稅金額，確保繳納金額準(zhǔn)確無誤。3.如遇稅務(wù)政策調(diào)整或其他特殊情況，應(yīng)及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，公司可進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后實施。3.稅務(wù)籌劃過程中應(yīng)密切關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整籌劃方案，確?；I劃效果。八、財務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)流程，防范財務(wù)風(fēng)險。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)核算、資金管理、成本費用控制、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等各個方面。3.定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，獨立開展審計工作，確保審計結(jié)果客觀、公正。3.內(nèi)部審計報告應(yīng)及時報送總經(jīng)理和董事會，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，督促相關(guān)部門落實整改措施。（三）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)