PAGE二手房公司財務(wù)制度范本一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范[公司名稱]的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力的財務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：全面涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)信息的完整性和準(zhǔn)確性。及時性原則：及時記錄、處理和報告財務(wù)信息，為公司決策提供及時、有效的支持。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置內(nèi)部職能崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財務(wù)工作的高效運(yùn)行。2.財務(wù)人員配備財務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的會計從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務(wù)秘密。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度，組織實施財務(wù)預(yù)算、核算、分析和控制等工作。參與公司重大經(jīng)營決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估，確保公司決策的科學(xué)性和合理性。負(fù)責(zé)財務(wù)團(tuán)隊建設(shè)和管理，培養(yǎng)和提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財務(wù)形象。會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度，進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財務(wù)憑證的制作、審核和保管，定期進(jìn)行財務(wù)檔案整理和歸檔。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計進(jìn)行其他財務(wù)工作，如費(fèi)用報銷審核等。三、財務(wù)管理制度1.財務(wù)預(yù)算管理制度公司實行全面預(yù)算管理制度，包括年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃提出預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核、平衡后，報公司管理層審批。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。建立預(yù)算調(diào)整機(jī)制，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。2.收入管理制度公司的收入主要包括二手房交易傭金收入、其他服務(wù)收入等。收入的確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照合同約定的收款時間和金額進(jìn)行確認(rèn)。加強(qiáng)對收入的核算和管理，確保收入的真實性和完整性。財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對收入數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入確認(rèn)過程中存在的問題。嚴(yán)格執(zhí)行收入審批制度，業(yè)務(wù)部門收取的款項應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，嚴(yán)禁截留、挪用。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對收款憑證的審核和管理，確保收款手續(xù)齊全、合規(guī)。3.成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用是指公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的各項支出，包括人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等。成本費(fèi)用的核算應(yīng)遵循配比原則和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照規(guī)定的成本費(fèi)用項目進(jìn)行歸集和分配。建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對成本費(fèi)用的預(yù)算管理和審批控制。各部門應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算指標(biāo)，合理控制成本費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷審批程序。財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合理的支出。規(guī)范成本費(fèi)用報銷流程，明確報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限。員工報銷費(fèi)用時，應(yīng)填寫報銷單，附上相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。4.資金管理制度公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金，確保資金的安全和高效使用。加強(qiáng)對資金的收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度。資金收入應(yīng)及時入賬，資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保資金流向合法、合規(guī)。建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，定期對公司資金狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險。如出現(xiàn)資金緊張等情況，應(yīng)及時采取措施，確保公司正常運(yùn)營。加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。定期對銀行賬戶進(jìn)行核對和清理，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和安全性。5.固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。建立固定資產(chǎn)購置、驗收、使用、折舊、處置等管理制度，明確各環(huán)節(jié)的管理要求和操作流程。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，驗收合格后及時入賬并計提折舊。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率和使用壽命。6.財務(wù)檔案管理制度財務(wù)檔案是指公司在財務(wù)活動中形成的具有保存價值的各種會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、稅務(wù)資料等文件資料。建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，確保財務(wù)檔案的完整、安全和有效利用。財務(wù)檔案應(yīng)按照年度分類整理，裝訂成冊，妥善保管。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)檔案查閱審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得查閱、復(fù)制財務(wù)檔案。因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。四,會計核算制度1.會計核算原則公司會計核算應(yīng)遵循國家統(tǒng)一的會計制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制、借貸記賬法進(jìn)行核算。會計核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如有必要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.會計憑證制作會計憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證制作，確保憑證內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確。記賬憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要、會計科目、金額等信息，并由制單人、審核人、記賬人等簽字或蓋章。4.會計賬簿登記按照會計制度的規(guī)定，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。會計賬簿應(yīng)按照記賬憑證的順序進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。定期結(jié)賬，編制會計報表。5.財務(wù)報表編制財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定編制，確保報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后對外報送。五、財務(wù)審批流程1.費(fèi)用報銷審批流程員工填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無誤后簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后報銷費(fèi)用。2.資金支付審批流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付用途等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等文件。財務(wù)部門對資金支付申請進(jìn)行審核，核實資金用途和金額的合理性，審核無誤后簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后安排資金支付。3.預(yù)算調(diào)整審批流程各部門因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等信息。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。公司管理層對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知。六、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)活動進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供財務(wù)信息和相關(guān)資料。2.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，審計結(jié)果應(yīng)及時向公司管理層報告，并提出改進(jìn)建議。3.外部審計公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財