PAGE創(chuàng)投管理公司財務制度一、總則（一）目的為了規(guī)范創(chuàng)投管理公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司及股東的合法權益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于[創(chuàng)投管理公司名稱]及其所屬各部門、分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務活動必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經營成果。3.完整性原則：全面涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務信息的完整性。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應準確無誤。5.及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財務核算，編制財務報表，提供財務分析報告。3.負責資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理流動。4.參與公司投資項目的財務評估和決策。5.負責稅務管理，依法納稅。6.配合外部審計、稅務等部門的檢查和審計工作。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門的日常管理工作。組織制定和完善公司財務管理制度。負責財務預算、決算的編制和執(zhí)行監(jiān)督。協(xié)調與各部門的關系，參與公司重大決策。2.會計人員負責財務核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。編制財務報表，確保數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務檔案的整理和保管。3.出納人員負責現(xiàn)金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白票據(jù)。三、財務核算（一）會計政策與會計估計1.公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，選擇合適的會計政策和會計估計方法，并保持一致性。2.會計政策和會計估計的變更需經公司管理層批準，并按照規(guī)定進行披露。（二）會計科目設置1.根據(jù)公司業(yè)務特點和財務核算要求，設置會計科目。2.會計科目的使用應符合會計準則和公司財務制度的規(guī)定。（三）賬務處理流程1.經濟業(yè)務發(fā)生后，經辦人員應及時取得或填制原始憑證，并送交財務部門。2.會計人員對原始憑證進行審核，審核無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬實相符。5.期末，按照權責發(fā)生制原則進行成本費用的歸集和分配，計算本期損益，并編制財務報表。（四）財務報表編制1.公司按照國家規(guī)定的財務報表格式和內容，定期編制資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.財務報表應經財務經理審核、公司管理層批準后對外報送。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括股權融資（股東出資、引入戰(zhàn)略投資者等）、債權融資（銀行貸款、發(fā)行債券等）。3.籌集資金時，應簽訂相關合同或協(xié)議，明確各方權利義務。（二）資金使用1.建立資金預算管理制度，對資金使用進行預算控制。2.資金使用應按照審批程序進行，嚴格執(zhí)行資金使用計劃。3.公司資金主要用于投資項目、日常運營、人員薪酬等方面。4.加強對資金使用的監(jiān)督，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算流程，確保資金收付安全、準確、及時。2.嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，不得出租、出借銀行賬戶。3.加強對現(xiàn)金、銀行存款的管理，定期進行盤點和核對。五、投資管理（一）投資決策程序1.投資項目的提出：由業(yè)務部門根據(jù)公司戰(zhàn)略和市場情況，提出投資項目建議。2.投資項目的初步評估：財務部門對投資項目進行初步財務評估，分析項目的盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。3.投資項目的詳細評估：成立專門的評估小組，對投資項目進行全面評估，包括市場前景、技術可行性、風險評估等。4.投資決策：根據(jù)評估結果，提交公司管理層進行投資決策。（二）投資項目財務管理1.對投資項目進行單獨核算，建立項目財務檔案。2.定期對投資項目進行財務分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。3.參與投資項目的收益分配和清算工作。六、成本費用管理（一）成本費用分類1.成本費用分為營業(yè)成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。2.營業(yè)成本是指公司為取得投資收益而發(fā)生的直接成本。3.管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經營活動而發(fā)生的費用。4.銷售費用是指公司銷售部門為銷售產品或提供服務而發(fā)生的費用。5.財務費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的費用。（二）成本費用控制1.建立成本費用預算管理制度，明確成本費用控制目標。2.加強對成本費用支出的審核和審批，嚴格控制不合理支出。3.定期對成本費用進行分析和考核評價，不斷優(yōu)化成本費用結構。七、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。（二）利潤分配程序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積（根據(jù)公司章程規(guī)定）。4.向股東分配利潤。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記。2.按時申報繳納各項稅款，確保納稅申報準確、及時。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務策略。九、財務風險管理（一）風險識別與評估1.識別公司面臨的財務風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.定期對財務風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對不同類型的財務風險，制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.建立財務風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的財務風險。十、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門定期對公司財務狀況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）外部審計1.按照國家規(guī)定，定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。2.配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。十一、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告等。（二）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，對財務檔案進行分類、整理、歸檔保管。2.財務檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。（三）檔案查