PAGE供應(yīng)商準(zhǔn)入財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司供應(yīng)商準(zhǔn)入流程，加強(qiáng)供應(yīng)商財(cái)務(wù)管理，確保供應(yīng)商具備良好的財(cái)務(wù)狀況和履約能力，保障公司供應(yīng)鏈穩(wěn)定、高效運(yùn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有采購(gòu)項(xiàng)目涉及的供應(yīng)商準(zhǔn)入財(cái)務(wù)審核與管理工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)定，確保供應(yīng)商準(zhǔn)入財(cái)務(wù)審核合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：通過(guò)財(cái)務(wù)審核，識(shí)別、評(píng)估供應(yīng)商財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低公司采購(gòu)業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.公平公正原則：對(duì)所有供應(yīng)商一視同仁，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保審核過(guò)程和結(jié)果公平公正。4.協(xié)同合作原則：財(cái)務(wù)部門(mén)與采購(gòu)部門(mén)、其他相關(guān)部門(mén)密切協(xié)作，共同做好供應(yīng)商準(zhǔn)入財(cái)務(wù)審核工作。二、供應(yīng)商準(zhǔn)入財(cái)務(wù)審核流程（一）申請(qǐng)受理1.采購(gòu)部門(mén)在確定潛在供應(yīng)商后，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交《供應(yīng)商準(zhǔn)入申請(qǐng)表》，申請(qǐng)表應(yīng)包含供應(yīng)商基本信息、擬采購(gòu)項(xiàng)目詳情、預(yù)計(jì)合作金額等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)表完整性進(jìn)行初步審核，如信息不完整，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)補(bǔ)充完善。（二）財(cái)務(wù)資料收集1.財(cái)務(wù)部門(mén)向供應(yīng)商發(fā)出《供應(yīng)商財(cái)務(wù)資料提供清單》，要求供應(yīng)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，資料包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財(cái)務(wù)報(bào)表（近年度）、銀行資信證明、納稅記錄等。2.供應(yīng)商應(yīng)確保所提供財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公章。（三）財(cái)務(wù)狀況評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)收集的供應(yīng)商財(cái)務(wù)資料進(jìn)行詳細(xì)審查，重點(diǎn)關(guān)注以下方面：資產(chǎn)負(fù)債情況：分析供應(yīng)商資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，評(píng)估其償債能力。盈利能力：查看供應(yīng)商近年度凈利潤(rùn)、毛利率等數(shù)據(jù)，判斷其盈利水平和可持續(xù)發(fā)展能力。現(xiàn)金流狀況：審查供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流情況，確保其資金鏈穩(wěn)定。信用記錄：查詢(xún)供應(yīng)商在銀行、稅務(wù)等方面的信用記錄，有無(wú)逾期欠款、稅務(wù)違規(guī)等不良記錄。2.根據(jù)財(cái)務(wù)資料審查結(jié)果，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估，填寫(xiě)《供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況評(píng)估表》，評(píng)估結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級(jí)。（四）實(shí)地考察與訪談1.對(duì)于財(cái)務(wù)狀況評(píng)估為一般及以下等級(jí)的供應(yīng)商，或采購(gòu)金額較大、合作風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目供應(yīng)商，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行實(shí)地考察。2.實(shí)地考察內(nèi)容包括供應(yīng)商辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)施、倉(cāng)庫(kù)管理等情況，同時(shí)與供應(yīng)商高管、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行訪談，進(jìn)一步了解其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理模式、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。3.實(shí)地考察結(jié)束后，考察人員填寫(xiě)《供應(yīng)商實(shí)地考察報(bào)告》，記錄考察情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（五）審核決策1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)供應(yīng)商財(cái)務(wù)資料審查、評(píng)估及實(shí)地考察結(jié)果，出具《供應(yīng)商準(zhǔn)入財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)》，明確是否同意該供應(yīng)商準(zhǔn)入以及準(zhǔn)入條件和風(fēng)險(xiǎn)提示。2.對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目或存在較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商，財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)需提交公司采購(gòu)決策委員會(huì)審議，經(jīng)批準(zhǔn)后確定最終供應(yīng)商準(zhǔn)入名單。三、供應(yīng)商財(cái)務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商財(cái)務(wù)信息檔案，將供應(yīng)商提供的財(cái)務(wù)資料、財(cái)務(wù)狀況評(píng)估表、實(shí)地考察報(bào)告等相關(guān)信息進(jìn)行分類(lèi)整理、歸檔保存。2.定期更新供應(yīng)商財(cái)務(wù)信息檔案，確保檔案信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）信息共享與使用1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與采購(gòu)部門(mén)、其他相關(guān)部門(mén)建立信息共享機(jī)制，及時(shí)將供應(yīng)商財(cái)務(wù)信息提供給相關(guān)部門(mén)，為采購(gòu)決策、合同簽訂、付款管理等工作提供支持。2.各部門(mén)在使用供應(yīng)商財(cái)務(wù)信息時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司信息保密制度，不得隨意泄露供應(yīng)商財(cái)務(wù)信息。四、供應(yīng)商財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況和行業(yè)特點(diǎn)，設(shè)定供應(yīng)商財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率變動(dòng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、逾期賬款率等。2.定期對(duì)供應(yīng)商財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）預(yù)警機(jī)制建立1.針對(duì)不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，設(shè)定相應(yīng)的預(yù)警值。當(dāng)供應(yīng)商某項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)分為黃色預(yù)警（提示風(fēng)險(xiǎn)）和紅色預(yù)警（嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)），根據(jù)預(yù)警信號(hào)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.黃色預(yù)警發(fā)出后，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商溝通，要求供應(yīng)商說(shuō)明情況，提供解決方案，并密切關(guān)注其后續(xù)財(cái)務(wù)狀況變化。2.紅色預(yù)警發(fā)出后，暫停與該供應(yīng)商的采購(gòu)業(yè)務(wù)，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全面調(diào)查，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度，采取包括要求供應(yīng)商提供擔(dān)保、調(diào)整付款方式、終止合作等措施，降低公司損失。五、供應(yīng)商財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)設(shè)定1.財(cái)務(wù)部門(mén)制定供應(yīng)商財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，包括付款及時(shí)性、財(cái)務(wù)穩(wěn)定性、成本效益等方面指標(biāo)。2.付款及時(shí)性指標(biāo)可通過(guò)計(jì)算供應(yīng)商逾期付款次數(shù)、逾期付款金額占比等進(jìn)行評(píng)估；財(cái)務(wù)穩(wěn)定性指標(biāo)參考財(cái)務(wù)狀況評(píng)估相關(guān)指標(biāo)；成本效益指標(biāo)可考慮采購(gòu)成本節(jié)約率、資金使用效率等。（二）評(píng)估周期定期對(duì)供應(yīng)商財(cái)務(wù)績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估周期為每年度一次。（三）評(píng)估方法1.收集供應(yīng)商在評(píng)估周期內(nèi)的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照設(shè)定的評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和分析。2.結(jié)合采購(gòu)部門(mén)、其他相關(guān)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)意見(jiàn)，綜合確定供應(yīng)商財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果。（四）評(píng)估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)供應(yīng)商財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如優(yōu)先合作、增加采購(gòu)份額、給予付款優(yōu)惠等。2.對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果較差的供應(yīng)商，采取