PAGE南湖街道財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)南湖街道財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本街道實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于南湖街道辦事處及所屬各部門、社區(qū)居委會的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法理財。2.量入為出，收支平衡，確保街道財務(wù)狀況穩(wěn)健。3.統(tǒng)籌兼顧，保證重點，合理安排各項資金，提高資金使用效率。4.規(guī)范管理，公開透明，接受社會監(jiān)督。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置南湖街道設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)街道的財務(wù)管理工作。財務(wù)管理部門應(yīng)配備必要的財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)，確保財務(wù)管理工作的正常開展。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)街道的財務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。制定和完善街道財務(wù)管理制度，組織實施財務(wù)預(yù)算、決算編制工作。監(jiān)督檢查街道各項財務(wù)收支活動，確保財務(wù)工作合規(guī)、有序進(jìn)行。協(xié)調(diào)街道與財政、審計等部門的關(guān)系，及時匯報財務(wù)工作情況。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。定期核對賬目，做到賬賬相符、賬實相符，及時清理往來款項。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。按照規(guī)定編制現(xiàn)金流量表，及時反映現(xiàn)金收支情況。負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.街道各部門應(yīng)根據(jù)本部門職責(zé)和年度工作計劃，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報街道領(lǐng)導(dǎo)班子審議。2.財務(wù)管理部門根據(jù)街道領(lǐng)導(dǎo)班子審議意見，結(jié)合街道財力狀況和事業(yè)發(fā)展需要，編制街道年度預(yù)算草案，報街道辦事處審定后，提交街道人民代表大會審查批準(zhǔn)。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，收入預(yù)算應(yīng)積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算應(yīng)統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約。（二）預(yù)算執(zhí)行1.街道各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向街道領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果作為部門年度考核的重要依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、不可抗力等因素影響，致使預(yù)算收支發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、數(shù)額、措施及有關(guān)說明等內(nèi)容，經(jīng)街道辦事處審定后，提交街道人民代表大會審查批準(zhǔn)。四、收入管理（一）收入范圍南湖街道收入主要包括財政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定組織收入，確保收入合法、合規(guī)。2.各項收入應(yīng)及時足額上繳財政，不得截留、挪用。3.加強(qiáng)對收入的票據(jù)管理，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。（三）收入核算與監(jiān)督1.財務(wù)管理部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度對各項收入進(jìn)行核算，確保收入數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。2.建立健全收入監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對收入來源、征收情況等的監(jiān)督檢查，防止收入流失。五、支出管理（一）支出范圍南湖街道支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保支出合法、合規(guī)。2.堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，提高資金使用效益。3.按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行支出，不得擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。（三）支出審批程序1.日常公用經(jīng)費支出由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的支出，需經(jīng)街道主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.項目支出項目實施部門應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算和進(jìn)度，提出用款計劃，經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。項目支出達(dá)到規(guī)定限額的，需經(jīng)街道主要領(lǐng)導(dǎo)審批，并按照規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)、政府采購等。3.人員經(jīng)費支出工資、津貼、補(bǔ)貼等人員經(jīng)費支出，按照國家有關(guān)規(guī)定和街道工資政策執(zhí)行，由財務(wù)管理部門審核后，報街道領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）支出核算與監(jiān)督1.財務(wù)管理部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度對各項支出進(jìn)行核算，確保支出數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。2.建立健全支出監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對支出審批、資金使用、票據(jù)報銷等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，防止支出違規(guī)行為的發(fā)生。3.定期對街道支出情況進(jìn)行分析評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題，提高支出管理水平。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.南湖街道資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.財務(wù)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行分類登記，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、價值等信息。（二）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財務(wù)管理部門審核后，報街道領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)、政府采購等，確保資產(chǎn)購置合法、合規(guī)。2.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政，不得截留、挪用。（三）資產(chǎn)清查與盤點1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查和盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查和盤點工作結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全街道內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對街道財務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.街道審計部門應(yīng)定期對街道財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保財務(wù)工作合規(guī)、有序進(jìn)行。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.主動接受社會監(jiān)督，定期公開財務(wù)信息，提高財務(wù)工作透明度。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映街道財務(wù)狀況和收支情況，為街道領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對街道財務(wù)狀況和收支情況進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告。2.財務(wù)分析報告應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析等內(nèi)容，為街道領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍南湖街道財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、財務(wù)預(yù)算、決算資料、財務(wù)審計報告、財務(wù)文件、票據(jù)存根等。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定對財務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料齊全、完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類別進(jìn)行分類整理，編制檔案目錄，便于查閱和管理。（三）檔案保管與查閱1