PAGE商會財務(wù)制度細則一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范商會的財務(wù)管理，確保商會財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明，保障商會資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，促進商會各項工作的順利開展。2.適用范圍本制度適用于商會及其所屬各部門、分支機構(gòu)、會員單位等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進行財務(wù)活動。真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映商會財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋商會所有財務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟活動，確保財務(wù)管理無死角。規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作行為。公開性原則：定期向會員大會或理事會公開財務(wù)信息，接受監(jiān)督。二、財務(wù)機構(gòu)與人員1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置商會應(yīng)設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，負責商會日常財務(wù)工作。2.財務(wù)人員職責財務(wù)負責人職責：全面負責商會財務(wù)管理工作，制定財務(wù)計劃和預(yù)算，組織實施財務(wù)核算和監(jiān)督，協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系等。會計職責：按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表，登記賬簿，審核原始憑證等。出納職責：負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，確保資金安全。三、財務(wù)管理制度1.預(yù)算管理制度預(yù)算編制：每年年初，根據(jù)商會工作計劃和目標，編制年度財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則。預(yù)算執(zhí)行：嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，控制各項費用支出，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序進行審批。預(yù)算監(jiān)督：定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.收入管理制度會費收入：按照章程規(guī)定的標準和方式收取會員會費，及時足額入賬。捐贈收入：規(guī)范捐贈接收流程，開具合法票據(jù)，對捐贈資金進行專項管理和使用。其他收入：包括服務(wù)收入、活動收入等，應(yīng)明確收入來源和性質(zhì)，依法依規(guī)進行核算。3.支出管理制度費用審批：明確各項費用的審批權(quán)限和流程，嚴格執(zhí)行審批制度。重大支出項目應(yīng)經(jīng)過集體決策。支出標準：制定各項費用的支出標準，如辦公費、差旅費、會議費等，確保支出合理合規(guī)。支出核算：按照財務(wù)制度規(guī)定進行支出核算，確保支出記錄準確、清晰。4.資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。固定資產(chǎn)購置、處置應(yīng)按規(guī)定程序進行審批。流動資產(chǎn)管理：加強現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)的管理，確保資金安全和有效使用。定期對流動資產(chǎn)進行清查核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理問題。5.財務(wù)審批制度審批流程：明確各類費用支出的審批流程，一般費用由部門負責人審核，財務(wù)負責人復核，會長審批；重大費用支出需經(jīng)會長辦公會或理事會審議通過。審批權(quán)限：根據(jù)費用金額大小設(shè)定不同的審批權(quán)限，確保審批制度的有效執(zhí)行。四、財務(wù)核算1.會計核算原則遵循國家統(tǒng)一會計制度，采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。2.會計科目設(shè)置按照國家統(tǒng)一會計制度和商會實際情況設(shè)置會計科目，進行明細核算。3.財務(wù)報表編制定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，真實反映商會財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人審核、會長審批后對外報送。五、財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門定期對商會財務(wù)收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。建立內(nèi)部審計制度，定期或不定期對商會財務(wù)進行審計，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督。2.外部監(jiān)督接受會員大會、理事會、監(jiān)事會等的監(jiān)督，定期向會員大會報告財務(wù)工作情況。同時，接受業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。六、財務(wù)信息化管理1.財務(wù)軟件應(yīng)用采用適合商會財務(wù)管理的財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)核算、報表編制、數(shù)據(jù)分析等工作的信息化管理，提高工作效率和準確性。2.數(shù)據(jù)安全管理加強財務(wù)數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，定期備份數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失和泄露。七、財務(wù)檔案管理1.檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、合同協(xié)議、票據(jù)等各類財務(wù)檔案。2.檔案保管指定專人負責財務(wù)檔案保管，按照檔案管理規(guī)定進行分類存放、定期整理。財務(wù)檔案保管期限應(yīng)符合國家規(guī)定。3.檔案查閱建立檔案查閱登記制度，嚴格控制檔案查閱范