PAGE醫(yī)院采購財務制度范本一、總則（一）目的為加強醫(yī)院采購財務管理，規(guī)范采購財務行為，提高資金使用效益，保障醫(yī)院各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及醫(yī)院實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院內部所有采購活動，包括醫(yī)療設備采購、藥品采購、辦公用品采購、后勤物資采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全采購財務管理制度，規(guī)范采購流程和財務核算，保證采購工作有序進行。3.效益性原則：在保證采購質量的前提下，合理控制采購成本，提高資金使用效益。4.公開透明原則：采購過程應公開透明，接受醫(yī)院內部和外部的監(jiān)督，確保公平公正。二、采購預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)醫(yī)院年度工作計劃和實際需求，于每年[具體時間]前編制下一年度采購預算。采購預算應詳細列出采購項目、數(shù)量、金額、采購時間等內容。2.采購預算編制應遵循“零基預算”原則，充分考慮各部門業(yè)務發(fā)展需要和資金狀況，確保預算的科學性和合理性。3.財務部門負責對各部門提交的采購預算進行匯總、審核和平衡，結合醫(yī)院年度財務預算，編制醫(yī)院年度采購總預算，報醫(yī)院管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.采購預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門應按照預算安排組織采購活動，不得擅自調整或突破預算。2.如因特殊原因需要調整采購預算，應按照規(guī)定的程序進行申報。由需求部門提出書面申請，詳細說明調整原因、調整內容及預計增加或減少的金額，經(jīng)財務部門審核后，報醫(yī)院管理層審批。（三）預算監(jiān)督1.財務部門負責對采購預算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督，定期向醫(yī)院管理層匯報預算執(zhí)行情況。2.審計部門應加強對采購預算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督，對違反預算規(guī)定的行為進行嚴肅處理。三、采購流程管理（一）采購申請1.各部門根據(jù)工作需要，填寫《采購申請表》，詳細注明采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、用途等信息，并提交部門負責人審核。2.部門負責人對采購申請的必要性、合理性進行審核，簽署意見后報分管領導審批。（二）采購審批1.分管領導根據(jù)部門提交的采購申請，進行審批。對于金額較大或重要的采購項目，應提交醫(yī)院管理層集體研究決定。2.經(jīng)審批后的采購申請，由采購部門負責組織實施采購。（三）采購實施1.采購部門應根據(jù)批準的采購申請，制定采購方案，選擇合適的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等。2.在采購過程中，采購人員應嚴格按照采購程序和相關法律法規(guī)要求進行操作，確保采購活動的合法性和公正性。3.采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確采購商品或服務的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款，確保雙方權益得到保障。（四）驗收付款1.采購項目完成后，采購部門應及時通知驗收部門進行驗收。驗收部門應按照合同要求對采購商品或服務的質量、數(shù)量、規(guī)格等進行嚴格驗收，出具驗收報告。2.財務部門根據(jù)驗收報告和采購合同，審核相關憑證后辦理付款手續(xù)。付款方式應按照合同約定執(zhí)行，確保資金支付安全、準確。四、采購財務核算（一）核算原則1.采購財務核算應遵循權責發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的采購業(yè)務進行賬務處理。2.采購成本應包括采購商品或服務的價款、運輸費、裝卸費、保險費等相關費用。（二）賬務處理1.采購部門應及時將采購發(fā)票、驗收報告等相關憑證傳遞給財務部門。財務部門根據(jù)審核無誤的憑證，進行賬務處理。2.對于固定資產(chǎn)采購，應按照固定資產(chǎn)核算辦法進行賬務處理，及時計提折舊。3.對于庫存物資采購，應按照庫存物資核算辦法進行賬務處理，定期進行盤點，確保賬實相符。（三）財務報表1.財務部門應定期編制采購財務報表，反映采購預算執(zhí)行情況、采購成本、資金支付等信息。2.采購財務報表應報送醫(yī)院管理層、各相關部門，為醫(yī)院決策提供依據(jù)。五、采購內部控制（一）崗位設置與職責分離1.醫(yī)院應建立健全采購內部控制制度，明確采購部門、驗收部門、財務部門等相關崗位的職責權限，確保采購業(yè)務各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。2.采購崗位：負責采購計劃制定、供應商選擇、采購合同簽訂等工作。3.驗收崗位：負責采購商品或服務的驗收工作，出具驗收報告。4.財務崗位：負責采購財務核算、資金支付審核等工作。（二）采購風險防控1.建立采購風險評估機制，對采購過程中可能出現(xiàn)的風險進行識別、評估和應對。2.加強對供應商的管理，建立供應商評價體系，定期對供應商進行考核，確保供應商的信譽和資質。3.嚴格執(zhí)行采購審批制度和采購程序，防止違規(guī)采購行為的發(fā)生。（三）內部審計監(jiān)督1.審計部門應定期對采購業(yè)務進行內部審計，檢查采購內部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.加強對采購財務收支的審計監(jiān)督，確保采購資金使用合法合規(guī)。六、采購檔案管理（一）檔案內容采購檔案應包括采購申請表、采購審批文件、采購合同、采購發(fā)票、驗收報告、采購財務憑證等相關資料。（二）檔案整理采購部門應負責采購檔案的整理和歸檔工作，按照檔案管理要求，將采購資料分類、編號、裝訂成冊。（三）檔案保管采購檔案應妥善保管，保管期限按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。檔案保管地點應具備安全、防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案的完整性和安全性。（四）檔案查閱因工作需要查閱采購檔案的，應按照規(guī)定的程序進行申請和審