PAGE財務(wù)制度開支票規(guī)定一、總則1.目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司支票的使用和管理，確保公司資金的安全、準(zhǔn)確、及時支付，防范財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)公司正常的財務(wù)秩序。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各部門及分支機(jī)構(gòu)在辦理涉及支票支付業(yè)務(wù)時的操作。3.基本原則合法性原則：支票的開具和使用必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：支票填寫的各項內(nèi)容必須準(zhǔn)確無誤，確保資金支付的準(zhǔn)確流向。安全性原則：加強(qiáng)支票的保管和傳遞過程中的安全防范，防止支票丟失、被盜用等情況發(fā)生。審批原則：所有支票的開具必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。二、支票的種類及使用范圍1.支票種類現(xiàn)金支票：可用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。2.使用范圍現(xiàn)金支票：主要用于支付給個人的勞務(wù)報酬、差旅費、備用金等零星現(xiàn)金支出，以及符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的其他支出。轉(zhuǎn)賬支票：適用于公司與其他單位或個人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金往來等結(jié)算業(yè)務(wù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付。三、支票的購買與保管1.購買支票由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，定期到開戶銀行購買適量的支票，并妥善保管支票購買憑證。2.保管支票應(yīng)存放在專門的保險柜或保險箱內(nèi)，由專人負(fù)責(zé)保管。保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得將支票存放地點、密碼等信息泄露給無關(guān)人員。支票保管人員應(yīng)定期對支票進(jìn)行盤點，確保支票數(shù)量與賬面記錄一致，如發(fā)現(xiàn)短缺或其他異常情況，應(yīng)及時報告并查明原因。四、支票的開具1.開具流程申請：業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫支票支付申請單，詳細(xì)注明支付事由、金額、收款單位等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審批。審批：部門負(fù)責(zé)人對支付申請進(jìn)行審核，確認(rèn)支付事項真實、合理、合規(guī)后，簽字批準(zhǔn)。財務(wù)審核：財務(wù)人員收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批的支付申請單后，對支付金額、收款單位、支付用途等進(jìn)行再次審核，核對無誤后，在支票上填寫相關(guān)信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。交付：支票開具完成后，由財務(wù)人員或指定專人將支票交付給收款單位或個人，并辦理簽收手續(xù)。2.填寫要求日期：應(yīng)填寫實際出票日期，大寫日期應(yīng)規(guī)范填寫，防止篡改。金額：大小寫金額必須一致，大寫金額應(yīng)頂格填寫，不得留有空白，小寫金額前應(yīng)加人民幣符號“￥”。收款人：應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱，確保收款單位與實際交易對象一致。用途：應(yīng)明確填寫支付用途，不得模糊或虛假填寫。密碼：如支票設(shè)有支付密碼，應(yīng)準(zhǔn)確填寫密碼。3.作廢處理如支票開具錯誤或因其他原因需要作廢，應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根聯(lián)一同保存。作廢支票應(yīng)定期進(jìn)行清理，與其他會計憑證一并歸檔保管，以備查核。五、支票的背書轉(zhuǎn)讓1.背書轉(zhuǎn)讓條件公司因業(yè)務(wù)需要轉(zhuǎn)讓支票時，必須符合法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定的條件。背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是在有效期內(nèi)，且背書內(nèi)容完整、清晰。2.背書轉(zhuǎn)讓流程轉(zhuǎn)讓支票的業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員應(yīng)填寫支票背書轉(zhuǎn)讓申請單，注明轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓金額、被背書人等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，財務(wù)人員對背書轉(zhuǎn)讓申請進(jìn)行審核，審核無誤后，在支票背面的背書欄內(nèi)加蓋公司財務(wù)專用章和法人章，并注明被背書人名稱。背書轉(zhuǎn)讓完成后，財務(wù)人員應(yīng)及時跟蹤支票的資金到賬情況，并做好相關(guān)記錄。六、支票的掛失與止付1.掛失條件若發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向開戶銀行申請掛失止付。掛失止付必須在支票被盜、遺失后尚未支付的情況下進(jìn)行。2.掛失流程發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜的人員應(yīng)立即向公司財務(wù)部門報告，并填寫支票掛失申請表，詳細(xì)說明支票號碼、金額、出票日期、收款人等信息。財務(wù)部門核實情況后，及時向開戶銀行提交支票掛失止付通知書，并提供相關(guān)證明材料。開戶銀行收到掛失止付通知書后，將對該支票進(jìn)行止付處理，并在規(guī)定時間內(nèi)回復(fù)公司。3.后續(xù)處理公司應(yīng)根據(jù)銀行的回復(fù)，按照相關(guān)法律法規(guī)和銀行規(guī)定辦理后續(xù)手續(xù)，如申請公示催告、提起訴訟等，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。七、支票的審核與監(jiān)督1.內(nèi)部審核財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的開具、使用、保管等情況進(jìn)行內(nèi)部審核，檢查支票業(yè)務(wù)是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。審核內(nèi)容包括支票的填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全、資金流向是否合理等。2.外部監(jiān)督公司接受開戶銀行及其他相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)支票業(yè)務(wù)的資料和信息。對于監(jiān)管部門提出的問題和整改要求，公司應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況報告給相關(guān)部門。八、違規(guī)處理1.對違規(guī)行為的界定凡違反本規(guī)定開具、使用、保管支票的行為，均屬于違規(guī)行為，包括但不限于支票填寫錯誤、未經(jīng)審批擅自開具支票、支票遺失未及時掛失等。2.違規(guī)責(zé)任追究對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育、警告、罰款等處理。如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相