PAGE政府采購法務(wù)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織的政府采購活動(dòng)，加強(qiáng)法務(wù)與財(cái)務(wù)管控，確保采購行為合法合規(guī)、資金使用安全高效，提高采購效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及政府采購的項(xiàng)目，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保政府采購活動(dòng)依法進(jìn)行。2.合規(guī)性原則：采購流程、操作規(guī)范等必須符合政府采購相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和本公司/組織內(nèi)部規(guī)定。3.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購成本，提高資金使用效益。4.公正性原則：采購活動(dòng)應(yīng)公平、公正地對(duì)待所有參與供應(yīng)商，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭秩序。5.保密性原則：對(duì)采購過程中涉及的商業(yè)秘密、敏感信息等予以嚴(yán)格保密。二、采購法務(wù)管理（一）采購前法律審查1.采購需求合法性審查采購部門應(yīng)在提出采購需求前，會(huì)同法務(wù)部門對(duì)需求的合法性進(jìn)行審查。確保采購項(xiàng)目符合法律法規(guī)要求，不存在違反國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策等禁止性規(guī)定的內(nèi)容。審查采購項(xiàng)目是否屬于政府采購目錄范圍內(nèi)，以及是否達(dá)到規(guī)定的采購限額標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于需履行審批手續(xù)的項(xiàng)目，應(yīng)確保已獲得相應(yīng)批準(zhǔn)。2.采購文件合規(guī)性審查法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購文件進(jìn)行全面審查，包括招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)文件等。重點(diǎn)審查采購文件中的采購方式選擇、采購條件設(shè)定、合同條款等是否符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。檢查采購文件是否存在限制或排斥潛在供應(yīng)商、設(shè)置不合理?xiàng)l件等違法違規(guī)情形。確保采購文件公平公正，為供應(yīng)商提供平等的競(jìng)爭機(jī)會(huì)。對(duì)采購文件中的合同條款進(jìn)行審查，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同合法有效、風(fēng)險(xiǎn)可控。合同條款應(yīng)符合《合同法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，避免出現(xiàn)歧義或漏洞。（二）采購過程法律監(jiān)督1.開標(biāo)、評(píng)標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督法務(wù)人員應(yīng)全程參與開標(biāo)、評(píng)標(biāo)活動(dòng)，對(duì)開標(biāo)、評(píng)標(biāo)程序的合法性進(jìn)行監(jiān)督。確保開標(biāo)、評(píng)標(biāo)過程按照采購文件規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，杜絕暗箱操作、違規(guī)評(píng)標(biāo)等行為。檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成是否符合規(guī)定，評(píng)標(biāo)專家是否具備相應(yīng)資格和能力。對(duì)評(píng)標(biāo)過程中出現(xiàn)的爭議問題，及時(shí)提供法律意見，保障評(píng)標(biāo)結(jié)果的公正性和合法性。2.采購合同簽訂監(jiān)督在采購合同簽訂前，法務(wù)部門應(yīng)對(duì)合同草案進(jìn)行再次審查。重點(diǎn)審查合同主體資格、合同內(nèi)容完整性、權(quán)利義務(wù)對(duì)等性、違約責(zé)任明確性等方面。確保合同雙方當(dāng)事人具有合法的簽約主體資格，合同內(nèi)容涵蓋采購項(xiàng)目的主要條款，包括標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等。對(duì)合同中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、保密條款、爭議解決方式等特殊條款進(jìn)行審查，保障本公司/組織的合法權(quán)益。（三）采購后法律跟蹤1.合同履行監(jiān)督采購合同簽訂后，法務(wù)部門應(yīng)跟蹤合同履行情況。定期與采購部門、供應(yīng)商溝通，了解合同執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。對(duì)于供應(yīng)商未按合同約定履行義務(wù)的情況，及時(shí)發(fā)出書面通知，并要求供應(yīng)商采取補(bǔ)救措施。如供應(yīng)商違約行為給本公司/組織造成損失的，依法追究其違約責(zé)任。2.糾紛處理在采購活動(dòng)中如發(fā)生糾紛，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，收集相關(guān)證據(jù)，分析糾紛性質(zhì)和法律責(zé)任。根據(jù)糾紛具體情況，選擇合適的解決方式，如協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。積極維護(hù)本公司/組織的合法權(quán)益，在糾紛處理過程中，遵循法律法規(guī)規(guī)定的程序和時(shí)限要求，確保糾紛得到妥善解決。三、采購財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.采購預(yù)算編制采購部門應(yīng)根據(jù)本公司/組織的年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制采購預(yù)算草案。采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目名稱、數(shù)量、規(guī)格、金額等詳細(xì)內(nèi)容，并按照規(guī)定的預(yù)算編制方法和程序進(jìn)行編制。在編制采購預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)因素，合理確定采購金額。同時(shí)，應(yīng)與本公司/組織的財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，確保采購資金來源可靠。2.預(yù)算審核與調(diào)整財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的合理性、準(zhǔn)確性以及與財(cái)務(wù)預(yù)算的一致性。審核通過后的采購預(yù)算報(bào)本公司/組織管理層審批。在采購預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算的，采購部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額等內(nèi)容。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。（二）資金支付管理1.支付申請(qǐng)與審核采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際采購進(jìn)度，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交資金支付申請(qǐng)。支付申請(qǐng)應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、支付金額、支付方式等詳細(xì)信息，并附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。財(cái)務(wù)部門收到支付申請(qǐng)后，應(yīng)按照規(guī)定的審核流程進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性與合規(guī)性、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的完整性與準(zhǔn)確性等。確保資金支付依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.支付方式與時(shí)間根據(jù)采購合同約定和供應(yīng)商要求，選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上支付等。在確保資金安全的前提下，盡量提高支付效率，減少資金占用成本。按照合同約定的支付時(shí)間及時(shí)支付款項(xiàng)，避免逾期付款給本公司/組織帶來不利影響。如因特殊原因需要延期支付的，應(yīng)提前與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并取得供應(yīng)商的書面同意。（三）財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和本公司/組織內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的要求，對(duì)政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算。設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，記錄采購項(xiàng)目的資金收支情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。定期編制政府采購財(cái)務(wù)報(bào)表，反映采購項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等信息。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，并報(bào)送本公司/組織管理層及相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府采購資金的監(jiān)督管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。定期對(duì)采購項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金?？顚Ｓ?，杜絕截留挪用、浪費(fèi)等現(xiàn)象。配合審計(jì)、監(jiān)察等部門對(duì)政府采購項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督檢查，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息，積極整改檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。四、采購法務(wù)與財(cái)務(wù)協(xié)同管理（一）信息共享與溝通機(jī)制1.建立定期溝通會(huì)議制度采購部門、法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立定期溝通會(huì)議制度，至少每月召開一次會(huì)議。會(huì)議主要內(nèi)容包括通報(bào)采購項(xiàng)目進(jìn)展情況、法務(wù)審查意見、財(cái)務(wù)資金狀況等，共同研究解決采購過程中出現(xiàn)的問題。在溝通會(huì)議上，各部門應(yīng)及時(shí)分享相關(guān)信息，如法律法規(guī)政策變化、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)商動(dòng)態(tài)等，為采購決策提供全面準(zhǔn)確的依據(jù)。2.信息系統(tǒng)建設(shè)本公司/組織應(yīng)建立完善的政府采購信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購法務(wù)與財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享。采購部門在系統(tǒng)中錄入采購項(xiàng)目需求、采購文件、合同簽訂等信息，法務(wù)部門在系統(tǒng)中進(jìn)行法律審查并反饋意見，財(cái)務(wù)部門在系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)算管理、資金支付等操作。通過信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高采購法務(wù)與財(cái)務(wù)協(xié)同工作效率，減少信息傳遞不暢導(dǎo)致的工作延誤和失誤。（二）聯(lián)合審查與決策機(jī)制1.重大采購項(xiàng)目聯(lián)合審查對(duì)于金額較大、技術(shù)復(fù)雜、涉及重大利益的采購項(xiàng)目，采購部門、法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)組成聯(lián)合審查小組，對(duì)采購項(xiàng)目進(jìn)行全面審查。聯(lián)合審查小組應(yīng)從法律合規(guī)性、財(cái)務(wù)可行性、采購需求合理性等多個(gè)角度進(jìn)行分析評(píng)估，提出審查意見。在聯(lián)合審查過程中，各部門應(yīng)充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，相互協(xié)作配合。法務(wù)部門重點(diǎn)審查法律風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審查資金預(yù)算和成本效益，采購部門重點(diǎn)審查采購需求和市場(chǎng)情況。通過聯(lián)合審查，確保采購項(xiàng)目決策科學(xué)合理。2.采購決策協(xié)同在采購決策環(huán)節(jié)，采購部門、法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)共同參與，根據(jù)聯(lián)合審查意見，綜合考慮各種因素，做出采購決策。采購決策應(yīng)充分體現(xiàn)合法性、合