PAGE物業(yè)出納財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范物業(yè)出納工作流程，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本物業(yè)公司全體出納人員及與出納工作相關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法辦理財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。2.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)相符，為公司財(cái)務(wù)管理提供可靠依據(jù)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各類財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，不得拖延，保證資金流轉(zhuǎn)順暢。4.保密性原則：出納人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、崗位職責(zé)（一）出納崗位主要職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作，確保資金安全。2.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批流程辦理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。3.及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。5.負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等手續(xù)的辦理。定期核對(duì)銀行賬戶余額，與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。6.協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，提供準(zhǔn)確的資金收支數(shù)據(jù)。7.負(fù)責(zé)公司各類票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷工作，確保票據(jù)安全，防止票據(jù)遺失和被盜用。8.完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。（二）工作權(quán)限1.在財(cái)務(wù)制度規(guī)定的范圍內(nèi)，有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。2.對(duì)公司財(cái)務(wù)收支情況有知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，有權(quán)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映財(cái)務(wù)工作中存在的問題。（三）工作流程1.收款流程客戶繳納物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、停車費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，出納人員應(yīng)核對(duì)繳費(fèi)金額與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，確認(rèn)無誤后開具收款收據(jù)或發(fā)票。收款方式包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)金額，驗(yàn)明真?zhèn)?；收取銀行轉(zhuǎn)賬或支票時(shí)，應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)到賬情況。將收款信息及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。2.付款流程付款申請(qǐng)由相關(guān)部門或人員填寫付款申請(qǐng)表，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。出納人員收到經(jīng)審批的付款申請(qǐng)表后，核對(duì)付款信息是否準(zhǔn)確無誤。對(duì)于現(xiàn)金付款，應(yīng)按照審批金額準(zhǔn)備好現(xiàn)金，當(dāng)面交付收款人，并要求收款人簽字確認(rèn)。對(duì)于銀行付款，應(yīng)通過網(wǎng)上銀行或其他支付方式辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確支付到收款人賬戶。付款完成后，在付款申請(qǐng)表上加蓋“付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。3.票據(jù)管理流程購(gòu)買票據(jù)時(shí)，出納人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，填寫票據(jù)申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到指定的票據(jù)銷售機(jī)構(gòu)購(gòu)買票據(jù)。建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、使用情況等信息。票據(jù)使用時(shí)，應(yīng)按照順序依次開具，確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰。作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，并與存根聯(lián)一并保存。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符。票據(jù)核銷時(shí)，應(yīng)將已使用的票據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審核后辦理核銷手續(xù)。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫存限額根據(jù)公司日常資金使用情況，核定現(xiàn)金庫存限額為[X]元。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守庫存限額規(guī)定，不得超限額存放現(xiàn)金。（二）現(xiàn)金收付規(guī)定1.公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。2.支付現(xiàn)金，可以從本公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。3.從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。4.因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)出納人員應(yīng)每日營(yíng)業(yè)終了進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)包括當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出、結(jié)存金額以及盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)差異說明表，注明差異金額、原因分析及處理建議，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，在符合條件的銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。開戶時(shí)，應(yīng)向銀行提交相關(guān)開戶資料，并辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項(xiàng)，應(yīng)由出納人員提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。3.出納人員應(yīng)妥善保管銀行賬戶開戶許可證、預(yù)留印鑒卡等重要資料，確保資料安全。（二）銀行存款收付規(guī)定1.銀行存款的收付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和審批流程辦理。出納人員應(yīng)認(rèn)真審核銀行存款收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、合法、完整。2.辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)取得銀行回單，并將回單與記賬憑證進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.每月末，出納人員應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并督促相關(guān)人員進(jìn)行處理。（三）銀行賬戶安全1.加強(qiáng)銀行賬戶密碼管理，密碼應(yīng)定期更換，不得泄露給他人。2.妥善保管網(wǎng)上銀行U盾等支付工具，U盾應(yīng)與密碼分開存放，防止丟失或被盜用。3.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)異常交易或資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施，并報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類本公司涉及的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票、支票等。（二）票據(jù)購(gòu)買與保管1.出納人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期到稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他指定機(jī)構(gòu)購(gòu)買收款收據(jù)和發(fā)票。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可辦理購(gòu)買手續(xù)。2.建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、使用情況等信息。票據(jù)應(yīng)存放在安全、保密的地方，由專人負(fù)責(zé)保管，防止票據(jù)遺失、被盜用或損壞。3.設(shè)立票據(jù)專用保險(xiǎn)柜，用于存放空白票據(jù)和已使用未核銷的票據(jù)存根聯(lián)。保險(xiǎn)柜應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如密碼鎖、報(bào)警器等。（三）票據(jù)使用1.票據(jù)使用前，應(yīng)檢查票據(jù)是否完好無損，號(hào)碼是否連續(xù)。如有缺頁、破損、號(hào)碼不連續(xù)等情況，不得使用。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、金額準(zhǔn)確、印章齊全。收款收據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。3.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，并與存根聯(lián)一并保存。作廢票據(jù)不得撕毀或丟棄，應(yīng)定期整理歸檔，以備查驗(yàn)。4.嚴(yán)格按照票據(jù)使用范圍開具票據(jù)，不得超范圍使用或轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓票據(jù)。（四）票據(jù)核銷1.定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核銷時(shí)應(yīng)檢查票據(jù)存根聯(lián)是否齊全、完整，與開具的記賬憑證是否一致。2.已核銷的票據(jù)應(yīng)按照順序裝訂成冊(cè)，妥善保管，保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜用，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取措施防止損失擴(kuò)大。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門掛失，并按照規(guī)定辦理掛失手續(xù)。六、財(cái)務(wù)印章管理（一）印章種類本公司財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等。（二）印章保管1.財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2.財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)分別由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司法定代表人指定專人保管，發(fā)票專用章由出納人員保管。3.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章安全。印章應(yīng)存放在安全、保密的地方，如保險(xiǎn)柜等，并配備必要的安全設(shè)施。（三）印章使用1.印章使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，由使用人填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.印章保管人員應(yīng)根據(jù)審批后的印章使用申請(qǐng)表，認(rèn)真核對(duì)使用人身份和使用事項(xiàng)，確保印章使用的真實(shí)性和合法性。3.印章使用時(shí)，應(yīng)在指定的位置加蓋印章，并確保印章清晰、端正。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將印章歸還保管人員，并在印章使用登記簿上登記。（四）印章交接印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。交接時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)交，交接雙方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)印章數(shù)量、種類、完好情況等，并在印章交接清單上簽字確認(rèn)。交接清單應(yīng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷范圍1.與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用支出，如辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他合理費(fèi)用支出。（二）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并將原始憑證粘貼在報(bào)銷單后面。2.報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷單和原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定、票據(jù)是否合法有效、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。審核無誤后，簽字確認(rèn)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，審批通過后，報(bào)銷單交給出納人員辦理報(bào)銷付款手續(xù)。5.出納人員根據(jù)審批后的報(bào)銷單，按照規(guī)定的付款方式支付報(bào)銷款項(xiàng)，并在報(bào)銷單上加蓋“付訖”章。（三）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品費(fèi)：根據(jù)公司實(shí)際需求，合理控制辦公用品采購(gòu)數(shù)量和金額。辦公用品應(yīng)通過正規(guī)渠道采購(gòu)，并取得合法有效的發(fā)票。2.差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。出差人員應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并提供相關(guān)票據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，并取得合法有效的發(fā)票。4.水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等其他費(fèi)用：按照實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行報(bào)銷，相關(guān)費(fèi)用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或繳費(fèi)憑證。八、財(cái)務(wù)報(bào)表與檔案管理（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.出納人員應(yīng)協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，及時(shí)提供準(zhǔn)確的資金收支數(shù)據(jù)。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括資金收支情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等。（二）財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根聯(lián)、收款收據(jù)存根聯(lián)等各類財(cái)務(wù)資料。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)整理、裝訂和保管，確保檔案的完整性和安全性。3.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照年度分類歸檔，建立檔案目錄，便于查閱和管理。4.財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，并進(jìn)行銷毀記錄。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)出納工作的日常監(jiān)督和檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問題。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)出納人員