PAGE財(cái)務(wù)制度與八項(xiàng)規(guī)定一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，同時嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，特制定本實(shí)施細(xì)則。（二）適用范圍本細(xì)則適用于公司各部門及全體員工。（三）制定依據(jù)1.《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)。2.國家及地方有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定。3.中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神。二、財(cái)務(wù)制度（一）財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。2.采購付款采購部門根據(jù)采購合同及實(shí)際到貨情況，填寫付款申請單。采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字。財(cái)務(wù)部門核對采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)資料，審核無誤后報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。（二）預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總、審核各部門預(yù)算，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司董事會審議通過后執(zhí)行。4.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)。（三）資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排資金，確保公司資金安全、高效運(yùn)作。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。3.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行。4.嚴(yán)格控制資金出借和對外擔(dān)保，確需出借資金或提供對外擔(dān)保的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)，并簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)。2.流動資產(chǎn)（存貨等）管理加強(qiáng)存貨管理，建立存貨出入庫管理制度，定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨安全。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費(fèi)。（五）成本費(fèi)用管理1.明確成本費(fèi)用核算范圍和方法，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，建立成本費(fèi)用分析制度和考核機(jī)制，降低公司運(yùn)營成本。3.嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用支出，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。三、八項(xiàng)規(guī)定相關(guān)要求（一）嚴(yán)禁違規(guī)公款吃喝1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。2.嚴(yán)禁在私人會所、高消費(fèi)餐飲場所進(jìn)行公務(wù)接待。3.嚴(yán)禁以任何名義用公款相互宴請、大吃大喝。（二）嚴(yán)禁違規(guī)配備使用公務(wù)用車1.嚴(yán)格按照規(guī)定配備公務(wù)用車，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超編制配備。2.加強(qiáng)公務(wù)用車管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用審批制度，嚴(yán)禁公車私用。3.定期對公務(wù)用車進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，降低運(yùn)行成本。（三）嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼或福利1.嚴(yán)格執(zhí)行國家及公司有關(guān)津補(bǔ)貼和福利政策，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大范圍發(fā)放。2.嚴(yán)禁以各種名義變相發(fā)放津補(bǔ)貼或福利。（四）嚴(yán)禁違規(guī)收送禮品禮金1.嚴(yán)禁在公務(wù)活動中收送禮品禮金、消費(fèi)卡、電子紅包等。2.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便接受下屬單位、管理服務(wù)對象等的禮品禮金。（五）嚴(yán)禁大辦婚喪喜慶1.嚴(yán)格遵守廉潔自律規(guī)定，倡導(dǎo)文明節(jié)儉辦婚喪喜慶事宜。2.嚴(yán)禁利用職權(quán)或職務(wù)影響大操大辦、借機(jī)斂財(cái)。（六）嚴(yán)禁違規(guī)出入私人會所1.嚴(yán)禁公司員工違規(guī)出入私人會所。2.嚴(yán)禁在私人會所組織或參與任何形式的違規(guī)活動。（七）嚴(yán)禁違規(guī)參加高消費(fèi)娛樂健身活動1.嚴(yán)禁公司員工利用工作時間或公款違規(guī)參加高消費(fèi)娛樂健身活動。2.嚴(yán)禁在高消費(fèi)娛樂健身場所進(jìn)行與工作無關(guān)的活動。（八）嚴(yán)禁違規(guī)公款旅游1.嚴(yán)格控制因公出差、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等活動，嚴(yán)禁以任何名義變相公款旅游。2.嚴(yán)禁借公務(wù)差旅之機(jī)繞道旅游或擅自變更行程旅游。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度的嚴(yán)格執(zhí)行。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)問題。（二）舉報(bào)機(jī)制1.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。2.對舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，對經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，并為舉報(bào)人保密。（三）責(zé)任追究1.對違反財(cái)務(wù)制度和八項(xiàng)規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重