PAGE監(jiān)理公司財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范[監(jiān)理公司名稱]的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[監(jiān)理公司名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個方面，確保財(cái)務(wù)工作無遺漏。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。及時性原則：及時進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)資料完整、安全。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，審核財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)資金管理、稅務(wù)籌劃和財(cái)務(wù)分析工作。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和管理。會計(jì)人員負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)工作。出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用。協(xié)助會計(jì)人員進(jìn)行資金核對和賬務(wù)處理工作。三、財(cái)務(wù)核算制度1.會計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算。會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計(jì)科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度設(shè)置會計(jì)科目，確保財(cái)務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。根據(jù)公司實(shí)際情況，可對會計(jì)科目進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但需報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，由會計(jì)人員進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性。四、資金管理制度1.資金籌集管理公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金來源合法、可靠。籌集資金的方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股東增資等?；I集資金應(yīng)當(dāng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)，確保資金籌集過程合法合規(guī)。2.資金使用管理公司建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。資金支出應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。資金支出分為日常費(fèi)用支出、項(xiàng)目支出、固定資產(chǎn)購置支出等，不同類型的支出應(yīng)當(dāng)按照相應(yīng)的審批流程進(jìn)行審批。日常費(fèi)用支出：由部門負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。項(xiàng)目支出：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。固定資產(chǎn)購置支出：由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后購置。3.資金安全管理公司加強(qiáng)資金安全管理，確保資金安全。出納人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。銀行存款應(yīng)當(dāng)定期核對，確保賬實(shí)相符。公司應(yīng)當(dāng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)。五、預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制原則以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。全面預(yù)算原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動，包括經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等。上下結(jié)合原則：由公司管理層提出預(yù)算目標(biāo)，各部門根據(jù)公司目標(biāo)編制部門預(yù)算，經(jīng)匯總平衡后形成公司年度預(yù)算。剛性與彈性相結(jié)合原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，但在實(shí)際執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算編制流程每年第四季度，公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，提出下一年度預(yù)算目標(biāo)。各部門根據(jù)公司預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過后，將年度預(yù)算分解到各部門，并下達(dá)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。六、成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用核算原則權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：按照成本費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。受益原則：成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)與受益對象相匹配，誰受益誰承擔(dān)。分類核算原則：對成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，便于分析和管理。2.成本費(fèi)用項(xiàng)目分類直接成本：與項(xiàng)目直接相關(guān)的成本，如監(jiān)理人員工資、監(jiān)理設(shè)備購置費(fèi)用等。間接成本：不能直接歸屬于某個項(xiàng)目的成本，如公司管理人員工資、辦公費(fèi)用等。期間費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入當(dāng)期損益。3.成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門成本費(fèi)用控制職責(zé)。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。加強(qiáng)對成本費(fèi)用報(bào)銷的審核，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。七、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類：包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。固定資產(chǎn)購置：由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后購置。固定資產(chǎn)折舊：按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理流動資產(chǎn)主要包括存貨等，存貨是指公司在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨采購：由使用部門提出申請，經(jīng)采購部門審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。存貨核算：按照實(shí)際成本法進(jìn)行核算，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。存貨盤點(diǎn)：定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)存貨盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。八、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)當(dāng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。按時進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表，繳納各項(xiàng)稅款。稅務(wù)申報(bào)工作由會計(jì)人員負(fù)責(zé)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司實(shí)際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如遇稅務(wù)問題，應(yīng)當(dāng)及時咨詢稅務(wù)顧問或稅務(wù)機(jī)關(guān)，確保稅務(wù)處理合法合規(guī)。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，由會計(jì)人員進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時報(bào)送公司管理層，為公司決策提供參考。十、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.財(cái)務(wù)檔案整理與保管會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國家檔案管理規(guī)定，對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和保管。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得隨意銷毀。如因特殊原因需要銷毀財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批