PAGE財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷報(bào)銷流程一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷流程旨在規(guī)范公司/組織的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司/組織資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司/組織的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)各部門及全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)在法律框架內(nèi)運(yùn)行。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。規(guī)范性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作遵循規(guī)范的流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)工作的一致性和可操作性。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司/組織經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司/組織設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司/組織財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)與公司/組織整體戰(zhàn)略相契合。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算偏差。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司/組織資產(chǎn)安全。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為公司/組織管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司/組織良好的財(cái)務(wù)形象。會(huì)計(jì)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。出納負(fù)責(zé)公司/組織現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理，提供資金收支明細(xì)等相關(guān)資料。三、財(cái)務(wù)管理制度1.預(yù)算管理制度預(yù)算編制公司/組織各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和工作目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案，于每年[具體時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司/組織整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司/組織年度預(yù)算草案，提交公司/組織管理層審議。經(jīng)公司/組織管理層審議通過后的年度預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并向公司/組織管理層報(bào)告。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，公司/組織管理層應(yīng)責(zé)令其分析原因，采取有效措施加以糾正，并將預(yù)算執(zhí)行情況納入部門績效考核體系。預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算符合公司/組織實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略。各部門如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前[具體時(shí)間]向財(cái)務(wù)部門提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見后提交公司/組織管理層審批。經(jīng)公司/組織管理層審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。2.收入管理制度收入確認(rèn)原則公司/組織的收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，即在收入的權(quán)利和義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，且經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司/組織時(shí)，確認(rèn)為收入。對(duì)于銷售商品收入，應(yīng)在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，公司/組織不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款憑證，且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為收入。對(duì)于提供勞務(wù)收入，應(yīng)在勞務(wù)已經(jīng)提供，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司/組織，且勞務(wù)成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為收入。收入核算與管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等條款，并將銷售合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入款項(xiàng)的管理，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，確保資金及時(shí)足額回籠。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行催款和壞賬處理。公司/組織應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析和總結(jié)，評(píng)估收入目標(biāo)完成情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決，確保收入持續(xù)穩(wěn)定增長。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入來源的合法性和穩(wěn)定性的關(guān)注，防范收入風(fēng)險(xiǎn)。3.成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用核算原則公司/組織的成本費(fèi)用應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行核算，即在成本費(fèi)用的發(fā)生與收入的取得存在因果關(guān)系時(shí)，將成本費(fèi)用與相應(yīng)的收入進(jìn)行配比，計(jì)入當(dāng)期損益。成本費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，不得虛列、多列或不列成本費(fèi)用。對(duì)于應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的支出，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和核算方法進(jìn)行歸集和分配。成本費(fèi)用控制措施各部門應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，制定本部門成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。在成本費(fèi)用發(fā)生前，應(yīng)進(jìn)行充分的預(yù)算和審批；在成本費(fèi)用發(fā)生過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行控制；在成本費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核算和分析，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的日常監(jiān)控和管理，定期對(duì)成本費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中的問題，并向公司/組織管理層報(bào)告。對(duì)于成本費(fèi)用控制不力的部門，公司/組織管理層應(yīng)責(zé)令其采取措施加以整改，并將成本費(fèi)用控制情況納入部門績效考核體系。公司/組織應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審批和監(jiān)督，防范成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于重大成本費(fèi)用支出項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度，確保決策的科學(xué)性和合理性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審計(jì)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。4.資產(chǎn)管理制度流動(dòng)資產(chǎn)管理制度貨幣資金管理公司/組織應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理?，F(xiàn)金收支應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)貨幣資金的收付和保管工作，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司/組織應(yīng)建立貨幣資金審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。對(duì)于大額貨幣資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度，確保資金使用安全、合理。應(yīng)收賬款管理銷售部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶信用的評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限。對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，避免應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收逾期賬款。對(duì)于逾期時(shí)間較長的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行壞賬處理。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與銷售部門的溝通和協(xié)作，共同做好應(yīng)收賬款的管理工作。存貨管理公司/組織應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨采購應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)等，確保采購價(jià)格合理、質(zhì)量合格。存貨驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。存貨保管應(yīng)分類存放，定期盤點(diǎn)，確保存貨安全。存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保發(fā)出存貨的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的核算和管理，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)情況，合理確定存貨儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或短缺。固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)購置公司/組織各部門如需購置固定資產(chǎn)，應(yīng)提前編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)公司/組織管理層審批后，由采購部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司/組織實(shí)際需要和發(fā)展戰(zhàn)略。固定資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂采購合同，明確采購價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等條款，并將采購合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)支付固定資產(chǎn)購置款項(xiàng)。固定資產(chǎn)折舊公司/組織應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計(jì)算并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確、及時(shí)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)折舊的管理，定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)處置公司/組織固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置行為合法、合規(guī)。固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等方式。對(duì)于出售固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行評(píng)估、招標(biāo)等，確保出售價(jià)格合理。對(duì)于報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)處置的核算和管理，及時(shí)記錄固定資產(chǎn)處置收入和處置損失。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)處置的監(jiān)督，確保固定資產(chǎn)處置過程公開、透明。5.負(fù)債管理制度流動(dòng)負(fù)債管理短期借款管理公司/組織如需借入短期借款，應(yīng)提前編制短期借款計(jì)劃，經(jīng)公司/組織管理層審批后，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的程序向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)借款。短期借款應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，確保借款資金用于公司/組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，滿足公司/組織短期資金需求。在短期借款存續(xù)期間，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款合同約定的還款方式和時(shí)間，及時(shí)足額償還借款本息。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)短期借款的管理，定期對(duì)短期借款情況進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行處理。應(yīng)付賬款管理采購部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理，建立供應(yīng)商檔案，根據(jù)供應(yīng)商信用狀況確定付款方式和付款期限。對(duì)于信用狀況較好的供應(yīng)商，可以適當(dāng)延長付款期限；對(duì)于信用狀況較差的供應(yīng)商，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的付款策略，避免應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)支付到期賬款。對(duì)于逾期未支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，避免產(chǎn)生不良信用記錄。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與采購部門的溝通和協(xié)作，共同做好應(yīng)付賬款的管理工作。長期負(fù)債管理長期借款管理公司/組織如需借入長期借款，應(yīng)提前編制長期借款計(jì)劃，經(jīng)公司/組織管理層審批后，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的程序向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)借款。長期借款應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，確保借款資金用于公司/組織重大項(xiàng)目建設(shè)或長期發(fā)展戰(zhàn)略，滿足公司/組織長期資金需求。在長期借款存續(xù)期間，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款合同約定的還款方式和時(shí)間，合理安排還款資金，確保按時(shí)足額償還借款本息。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)長期借款的管理，定期對(duì)長期借款情況進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行處理。長期應(yīng)付款管理公司/組織長期應(yīng)付款主要包括應(yīng)付融資租賃款、應(yīng)付補(bǔ)償貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備款等。對(duì)于長期應(yīng)付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款合同約定的還款方式和時(shí)間，及時(shí)足額償還應(yīng)付款項(xiàng)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)長期應(yīng)付款的管理，定期對(duì)長期應(yīng)付款情況進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行處理。四、報(bào)銷流程1.報(bào)銷申請(qǐng)員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，詳細(xì)注明報(bào)銷事項(xiàng)、報(bào)銷金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證。報(bào)銷申請(qǐng)表應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的格式填寫，確保內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、清晰。員工應(yīng)在報(bào)銷申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并注明所在部門和職務(wù)。對(duì)于涉及多個(gè)部門的費(fèi)用支出，應(yīng)由主要負(fù)責(zé)部門的員工填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，并注明相關(guān)部門的分?jǐn)偳闆r。2.部門審批員工所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性等。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)銷申請(qǐng)表上簽署審批意見，如同意報(bào)銷、不同意報(bào)銷或要求補(bǔ)充資料等。對(duì)于同意報(bào)銷的申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽字確認(rèn)；對(duì)于不同意報(bào)銷的申請(qǐng)，應(yīng)注明不同意的原因。如報(bào)銷申請(qǐng)涉及重大事項(xiàng)或金額較大，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)提交公司/組織管理層審批。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請(qǐng)后，應(yīng)按照公司/組織的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)銷申請(qǐng)表的填寫是否規(guī)范、原始憑證是否真實(shí)有效、報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)原始憑證的內(nèi)容，包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，收據(jù)的開具是否規(guī)范，清單的內(nèi)容是否與報(bào)銷事項(xiàng)相符等。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求員工補(bǔ)充或更換。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司/組織的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)報(bào)銷金額進(jìn)行審核。對(duì)于超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分，財(cái)務(wù)人員應(yīng)不予報(bào)銷。同時(shí)，應(yīng)注意審核報(bào)銷金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否存在重復(fù)報(bào)銷等情況。財(cái)務(wù)人員在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與員工溝通，要求其作出解釋或補(bǔ)充資料。對(duì)于審核通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)簽字確認(rèn)。4.管理層審批對(duì)于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)提交公司/組織管理層審批。管理層應(yīng)根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。管理層審批意見應(yīng)明確表示同意報(bào)銷、不同意報(bào)銷或要求進(jìn)一步說明情況等。對(duì)于同意報(bào)銷的申請(qǐng)，管理層應(yīng)簽字確認(rèn)；對(duì)于不同意報(bào)銷的申請(qǐng)，應(yīng)注明不同意的原因。5.報(bào)銷支付經(jīng)部門審批、財(cái)務(wù)審核和管理層審批通過的報(bào)銷申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)銷支付。對(duì)于符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)