PAGE收款流程財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收款流程，確保公司資金及時、足額回收，加強財務管理，防范財務風險，保障公司的正常運營和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務的部門和人員，包括銷售部門、項目部門、財務部門等。3.收款原則合法合規(guī)原則：收款活動必須符合國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保公司的收款行為合法有效。及時準確原則：各部門應及時跟進收款事項，準確記錄收款信息，確?？铐棸磿r足額到賬。責任明確原則：明確各部門和人員在收款流程中的職責，確保責任落實到人。風險控制原則：加強對收款風險的識別、評估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、收款流程1.銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應充分了解客戶的信用狀況和支付能力，對客戶進行信用評估。銷售合同應明確約定付款方式、付款期限、違約責任等條款，確保公司的收款權益得到有效保障。銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案。2.發(fā)貨與開票根據(jù)銷售合同的約定，銷售部門安排發(fā)貨，并及時通知客戶。財務部門根據(jù)銷售發(fā)貨情況，及時開具發(fā)票，并將發(fā)票送達客戶。發(fā)票開具應符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。銷售部門應跟蹤發(fā)票的送達情況，確?？蛻艏皶r收到發(fā)票。3.收款跟蹤與提醒財務部門應建立收款臺賬，對每筆收款業(yè)務進行詳細記錄，包括客戶名稱、合同編號、收款金額、收款日期等信息。在付款期限臨近時，財務部門應及時向銷售部門反饋收款信息，提醒銷售部門與客戶溝通收款事宜。銷售部門應積極與客戶溝通，了解客戶的付款計劃和困難，及時協(xié)調解決收款問題。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應加大催收力度，采取有效的催收措施。4.收款確認與入賬客戶付款后，銷售部門應及時與財務部門核對收款信息，確認款項到賬情況。財務部門在收到款項后，應及時進行賬務處理，確保收款金額準確入賬。收款入賬應按照公司財務核算制度的規(guī)定進行，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。財務部門應定期對收款情況進行統(tǒng)計分析，向公司管理層匯報收款進度和存在的問題，為公司決策提供依據(jù)。三、收款方式1.現(xiàn)金收款對于金額較小的收款業(yè)務，經(jīng)公司批準，可以采用現(xiàn)金收款方式。現(xiàn)金收款應由專人負責，收款人員應在收款時開具收款收據(jù)，并加蓋公司財務專用章。收款收據(jù)應一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)。收款人員應及時將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行存款回執(zhí)交財務部門入賬。財務部門應核對收款收據(jù)與銀行存款回執(zhí)的金額是否一致，確?，F(xiàn)金收款及時、準確入賬。2.銀行轉賬收款公司鼓勵客戶采用銀行轉賬方式付款，以提高收款效率和安全性。銷售部門應向客戶提供公司的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等?？蛻艮D賬時，應在轉賬憑證上注明公司名稱、合同編號等信息，以便財務部門核對收款。財務部門收到銀行轉賬款項后，應及時核對銀行對賬單與收款臺賬的信息是否一致。對于核對無誤的款項，應及時進行賬務處理；對于存在差異的款項，應及時與銀行溝通，查明原因并進行處理。3.支票收款收到客戶支票后，財務部門應及時進行審核，檢查支票的真實性、有效性和完整性。審核內容包括支票的出票日期、收款人名稱、金額、出票人簽章等。對于審核無誤的支票，財務部門應及時填寫進賬單，將支票存入銀行。在支票存入銀行后，應密切關注支票的兌付情況，確?？铐椉皶r到賬。如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，如空頭支票、過期支票等，財務部門應及時通知銷售部門與客戶聯(lián)系，采取相應的措施追討款項。四、應收賬款管理1.信用評估銷售部門應建立客戶信用評估制度，定期對客戶的信用狀況進行評估。信用評估內容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等。根據(jù)客戶的信用評估結果，確定客戶的信用等級和信用額度。對于信用等級較低或信用記錄不佳的客戶，應謹慎對待，采取適當?shù)娘L險控制措施。銷售部門應將客戶信用評估結果及時反饋給財務部門，以便財務部門在收款過程中參考客戶的信用狀況。2.賬齡分析財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款按照賬齡長短進行分類統(tǒng)計。賬齡分析可以幫助公司了解應收賬款的分布情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的壞賬風險。根據(jù)賬齡分析結果，財務部門應制定相應的催收策略。對于賬齡較短的應收賬款，應加強跟蹤和提醒，確?？铐棸磿r收回；對于賬齡較長的應收賬款，應加大催收力度，采取多種催收措施，如電話催收、上門催收、法律訴訟等，以降低壞賬損失。3.壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，經(jīng)公司批準后，按照壞賬處理程序進行處理。壞賬處理應符合國家財務制度和稅收法律法規(guī)的規(guī)定。財務部門應建立壞賬核銷制度，明確壞賬核銷的審批流程和相關責任。壞賬核銷后，應在財務賬目中進行相應的處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。公司應定期對壞賬處理情況進行總結分析，查找壞賬產生的原因，采取有效措施改進應收賬款管理工作，降低壞賬風險。五、財務部門職責1.收款信息管理負責建立和維護收款臺賬，及時記錄每筆收款業(yè)務的詳細信息。定期對收款臺賬進行核對和清理，確保收款信息的準確性和完整性。及時向銷售部門反饋收款信息，協(xié)助銷售部門進行收款跟蹤和催收工作。2.收款賬務處理按照公司財務核算制度的規(guī)定，及時、準確地進行收款賬務處理。確保收款金額正確入賬，財務數(shù)據(jù)真實可靠。定期對收款賬務進行核對和審計，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。配合公司內部審計和外部審計工作，提供相關的收款財務資料。3.收款風險控制參與公司客戶信用評估工作，提供財務方面的意見和建議。對收款過程中的風險進行識別、評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險因素，并采取相應的風險控制措施。例如，對于逾期未付款的客戶，及時發(fā)出催款通知，必要時采取法律手段追討款項。定期對收款風險狀況進行分析和總結，向公司管理層匯報收款風險情況，為公司決策提供依據(jù)。六、銷售部門職責1.合同簽訂與管理在簽訂銷售合同前，負責對客戶進行信用評估，確保合同條款有利于公司收款。嚴格按照公司規(guī)定的合同審批流程簽訂銷售合同，并及時將合同副本提交給財務部門備案。負責跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時協(xié)調解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，確保客戶按時付款。2.發(fā)貨與開票根據(jù)銷售合同的約定，安排貨物的發(fā)貨工作，并及時通知客戶。協(xié)助財務部門開具發(fā)票，確保發(fā)票內容與銷售合同一致，發(fā)票開具及時、準確。跟蹤發(fā)票的送達情況，確?？蛻艏皶r收到發(fā)票。3.收款跟蹤與催收負責與客戶溝通收款事宜，了解客戶的付款計劃和困難，及時協(xié)調解決收款問題。在付款期限臨近時主動與客戶聯(lián)系，提醒客戶按時付款，并將收款情況及時反饋給財務部門。對于逾期未付款的客戶，加大催收力度，采取有效的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)送催款函等，確保公司款項及時收回。定期向財務部門匯報收款進展情況，協(xié)助財務部門進行應收賬款管理。七、其他部門職責1.項目部門在項目實施過程中，負責與客戶溝通協(xié)調，確保項目款項的及時回收。配合銷售部門和財務部門提供相關的項目資料和收款依據(jù)，協(xié)助進行收款工作。對于涉及項目款項支付的情況，及時向財務部門反饋信息，確保財務部門能夠準確掌握收款進度。2.法務部門參與公司銷售合同的審核，從法律角度對合同條款進行把關，確保合同的合法性和有效性，保障公司的收款權益。在收款過程中，為公司提供法律支持和建議，對于逾期未付款且催收無效的客戶，協(xié)助制定法律解決方案，通過法律訴訟等手段追討款項。根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實際情況，及時調整和完善公司的收款流程財務制度，確保制度符合法律要求。八、監(jiān)督與考核1.內部監(jiān)督公司內部審計部門應定期對收款流程進行審計監(jiān)督，檢查收款業(yè)務的合規(guī)性、準確性和完整性。審計部門應重點關注收款臺賬的記錄、收款賬務處理、應收賬款管理等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務部門應加強對收款業(yè)務的日常監(jiān)督，定期核對收款信息，確保收款工作按照制度規(guī)定執(zhí)行。2.考核機制建立收款工作考核機制，對涉及收款業(yè)務的部門和人員進行考核?？己酥笜税ㄊ湛罱痤~、收款及時率、應收賬款周轉率、壞賬率等。根據(jù)考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員給予獎勵，對未完成收款任務或存在收款問題的部門和人員