PAGE婦女兒童維權(quán)站財(cái)務(wù)制度一、總則制定目的為了規(guī)范婦女兒童維權(quán)站（以下簡(jiǎn)稱“維權(quán)站”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障維權(quán)站各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，維護(hù)婦女兒童的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合維權(quán)站實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》以及相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)制定，確保維權(quán)站財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。適用范圍本制度適用于婦女兒童維權(quán)站全體工作人員及涉及財(cái)務(wù)收支的各項(xiàng)活動(dòng)。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：涵蓋維權(quán)站所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息全面、完整。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確，計(jì)算無(wú)誤，報(bào)表編制規(guī)范。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，保障維權(quán)站可持續(xù)發(fā)展。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)維權(quán)站財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理制度。2.組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。4.參與重大財(cái)務(wù)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為維權(quán)站發(fā)展提供支持。5.監(jiān)督財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，審核財(cái)務(wù)憑證和報(bào)表，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，依法納稅，接受監(jiān)督檢查。會(huì)計(jì)職責(zé)1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和本制度規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和保管，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定期限保存會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。5.協(xié)助開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋說(shuō)明。出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定進(jìn)行操作。2.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確?，F(xiàn)金和有價(jià)證券的安全。3.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，對(duì)不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理。5.協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，確保賬賬相符。三、預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)維權(quán)站下一年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，綜合考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金需求和收入來(lái)源。3.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)列出各項(xiàng)收支的明細(xì)項(xiàng)目和金額。4.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)工作計(jì)劃，提出本部門(mén)的預(yù)算建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總后，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交維權(quán)站管理層進(jìn)行審議。2.管理層應(yīng)根據(jù)維權(quán)站的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核和調(diào)整，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。3.年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案經(jīng)維權(quán)站理事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支按預(yù)算進(jìn)度進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)的影響。四、收入管理收入范圍1.維權(quán)站的收入主要包括政府撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、服務(wù)收費(fèi)、項(xiàng)目收入等。2.政府撥款是指政府部門(mén)為支持婦女兒童維權(quán)工作而給予的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)或補(bǔ)貼。3.社會(huì)捐贈(zèng)是指?jìng)€(gè)人、企業(yè)、社會(huì)組織等向維權(quán)站捐贈(zèng)的資金和物資。4.服務(wù)收費(fèi)是指維權(quán)站為婦女兒童提供專業(yè)服務(wù)而收取的費(fèi)用，如法律咨詢、心理咨詢、培訓(xùn)服務(wù)等。5.項(xiàng)目收入是指維權(quán)站承接政府部門(mén)或其他單位委托的項(xiàng)目所獲得的收入。捐贈(zèng)管理1.建立健全捐贈(zèng)管理制度，規(guī)范捐贈(zèng)接收、登記、使用和管理等流程。2.設(shè)立專門(mén)的捐贈(zèng)賬戶，對(duì)捐贈(zèng)資金進(jìn)行獨(dú)立核算。3.對(duì)捐贈(zèng)物資進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收、登記和保管，確保物資安全。4.及時(shí)向捐贈(zèng)人開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)，對(duì)捐贈(zèng)資金和物資的使用情況進(jìn)行公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。服務(wù)收費(fèi)管理1.服務(wù)收費(fèi)應(yīng)遵循公平、合理、公開(kāi)的原則，根據(jù)服務(wù)成本和市場(chǎng)行情制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)向社會(huì)公示，確保服務(wù)對(duì)象知曉。3.嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和程序收取服務(wù)費(fèi)用，開(kāi)具合法有效的收費(fèi)票據(jù)。4.對(duì)服務(wù)收費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，確保收費(fèi)合理合規(guī)。項(xiàng)目收入管理1.項(xiàng)目承接前，應(yīng)進(jìn)行充分的項(xiàng)目可行性研究和成本效益分析，確保項(xiàng)目具有可行性和盈利能力。2.與項(xiàng)目委托方簽訂詳細(xì)的項(xiàng)目合同，明確項(xiàng)目?jī)?nèi)容、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)等條款。3.按照項(xiàng)目合同要求，組織實(shí)施項(xiàng)目，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。4.對(duì)項(xiàng)目收入進(jìn)行單獨(dú)核算，并按照項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)確認(rèn)收入，確保收入與成本匹配。五、支出管理支出范圍1.維權(quán)站的支出主要包括人員費(fèi)用、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用、行政辦公費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用等。2.人員費(fèi)用包括工資、獎(jiǎng)金、福利、社會(huì)保險(xiǎn)等。3.業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用是指為開(kāi)展婦女兒童維權(quán)工作而發(fā)生的費(fèi)用，如法律咨詢、心理咨詢、培訓(xùn)、宣傳等費(fèi)用。4.行政辦公費(fèi)用包括辦公設(shè)備購(gòu)置、辦公場(chǎng)地租賃、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。5.固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)用是指購(gòu)置房屋、車輛、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的支出。支出審批1.根據(jù)支出金額大小，實(shí)行分級(jí)審批制度。2.一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；重大支出需經(jīng)管理層或理事會(huì)審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的合理性、合法性和必要性。4.支出憑證應(yīng)具備真實(shí)、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等，并經(jīng)審批人簽字確認(rèn)。費(fèi)用報(bào)銷1.工作人員應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，填寫(xiě)報(bào)銷單，附上相關(guān)原始憑證。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)及時(shí)支付，不得拖延。對(duì)長(zhǎng)期未報(bào)銷的費(fèi)用，應(yīng)查明原因并進(jìn)行處理。專項(xiàng)資金管理1.對(duì)于政府撥款、社會(huì)捐贈(zèng)等專項(xiàng)資金，應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.建立專項(xiàng)資金管理制度，明確專項(xiàng)資金的使用范圍、審批程序、核算方法等。3.對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行單獨(dú)核算和監(jiān)督，定期向相關(guān)部門(mén)和捐贈(zèng)人報(bào)告資金使用情況。六、資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)1.流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確保現(xiàn)金安全。3.銀行存款應(yīng)按照銀行結(jié)算制度進(jìn)行管理，定期核對(duì)賬目，確保資金安全。4.應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)清理，加強(qiáng)催收力度，減少壞賬損失。5.存貨管理應(yīng)建立健全存貨管理制度，定期盤(pán)點(diǎn)存貨，確保存貨賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋、車輛、辦公設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入單位預(yù)算管理。3.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)、折舊情況等。4.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。5.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)是指維權(quán)站擁有的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入單位預(yù)算管理。3.對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行登記和核算，按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進(jìn)行攤銷，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映維權(quán)站財(cái)務(wù)狀況和收支情況，為管理層決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，管理層審批后對(duì)外報(bào)送。財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、收支情況分析、資金使用效益分析等內(nèi)容。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出建議，促進(jìn)維權(quán)站財(cái)務(wù)管理水平的提高。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。外部審計(jì)1.定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)維權(quán)站進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.積極配合外部審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料，接受審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，完善財(cái)務(wù)管理制度。九、財(cái)務(wù)檔案管理檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。檔案整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按年打印成冊(cè)，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按年度裝訂成冊(cè)。3.對(duì)合同協(xié)議、票據(jù)存根等資料，應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行整理歸檔。檔案保管1.設(shè)立專門(mén)的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案安全。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，不得擅自銷毀。3.對(duì)超過(guò)保管期限的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀處理。檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)