PAGE報銷支票財務(wù)制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司報銷支票的使用和管理，確保公司資金的安全、合理使用，提高財務(wù)管理效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及員工在辦理與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用報銷時涉及報銷支票的使用和管理。3.基本原則合法性原則：報銷支票的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。真實(shí)性原則：報銷事項(xiàng)必須真實(shí)發(fā)生，相關(guān)憑證和資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效。合理性原則：費(fèi)用報銷應(yīng)符合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)需求和財務(wù)預(yù)算安排，確保費(fèi)用支出合理、必要。審批規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行報銷審批流程，各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，確保審批意見準(zhǔn)確、合規(guī)。報銷支票的申請1.適用范圍員工因辦理公司業(yè)務(wù)需要支付款項(xiàng)，且符合使用報銷支票條件的，可申請使用報銷支票。2.申請條件報銷事項(xiàng)必須屬于公司正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，且有明確的合同、協(xié)議或相關(guān)審批文件作為依據(jù)。預(yù)計支付金額較大，采用其他支付方式（如現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等）不便或不符合規(guī)定的。收款單位能夠接受支票支付方式。3.申請流程填寫申請表：申請人應(yīng)詳細(xì)填寫《報銷支票申請表》，注明申請日期、申請人姓名、所在部門、報銷事項(xiàng)、預(yù)計支付金額、收款單位名稱、賬號、開戶銀行等信息，并附上相關(guān)證明材料（如合同、發(fā)票、審批文件等）。部門負(fù)責(zé)人審批：申請人所在部門負(fù)責(zé)人對報銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見。如同意申請，應(yīng)明確是否超出部門預(yù)算范圍。財務(wù)審核：財務(wù)部門收到申請表后，對申請內(nèi)容進(jìn)行財務(wù)審核，重點(diǎn)審核報銷事項(xiàng)是否符合財務(wù)制度規(guī)定、支付金額是否準(zhǔn)確、相關(guān)憑證是否齊全等。審核通過后，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽署意見。主管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，由主管領(lǐng)導(dǎo)對報銷支票申請進(jìn)行最終審批。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，做出審批決定。報銷支票的開具與交付1.開具要求財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《報銷支票申請表》開具報銷支票。支票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，確保字跡清晰、不得涂改。支票金額必須與申請表中核準(zhǔn)的金額一致，不得擅自更改。如因特殊情況需要調(diào)整金額，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。在支票上加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的印章。印章應(yīng)清晰、端正，符合銀行規(guī)定。2.交付方式報銷支票原則上由申請人親自領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)將支票交付給收款單位。如因特殊原因申請人無法親自領(lǐng)取，可委托他人代領(lǐng)，但必須辦理書面委托手續(xù)，注明委托事項(xiàng)、委托人和被委托人姓名、身份證號碼等信息。財務(wù)部門應(yīng)做好報銷支票的交付登記工作，記錄領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、金額等信息，并要求領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。對于金額較大或重要的報銷支票，建議采用專人送達(dá)或特快專遞等安全方式交付，確保支票安全、及時到達(dá)收款單位。報銷支票的使用與監(jiān)督1.使用規(guī)定申請人應(yīng)妥善保管報銷支票，不得隨意轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押給他人。如因保管不善導(dǎo)致支票丟失、被盜或損壞，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。報銷支票的使用必須按照申請表中注明的用途進(jìn)行支付，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更用途，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。申請人在使用報銷支票時，應(yīng)確保支票背書的真實(shí)性和完整性。背書應(yīng)注明被背書人名稱、背書日期，并由背書人簽章。收款單位收到報銷支票后，應(yīng)在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)到銀行辦理入賬手續(xù)。提示付款期限為自出票日起10日。2.監(jiān)督檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷支票的使用情況進(jìn)行檢查，核對支票存根、發(fā)票、合同等相關(guān)憑證，確保報銷事項(xiàng)真實(shí)、合規(guī)，支票使用符合規(guī)定。審計部門應(yīng)不定期對報銷支票的管理和使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)操作、資金浪費(fèi)等問題。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。公司鼓勵員工對報銷支票的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向財務(wù)部門或?qū)徲嫴块T舉報。對于舉報屬實(shí)的，公司將給予舉報人適當(dāng)獎勵，并對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。報銷支票的退票處理1.退票原因因支票填寫錯誤、印章不清、密碼錯誤等原因?qū)е裸y行退票。收款單位賬戶余額不足、賬戶凍結(jié)、賬戶信息變更等原因?qū)е轮睙o法入賬。其他不可抗力因素導(dǎo)致支票退票。2.退票處理流程財務(wù)部門收到銀行退票通知后，應(yīng)及時通知申請人。申請人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部門了解退票原因，并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。如因支票填寫錯誤等原因?qū)е峦似?，申請人?yīng)重新填寫正確的支票，并按照規(guī)定重新履行審批和開具手續(xù)。如因收款單位原因?qū)е峦似?，申請人?yīng)與收款單位協(xié)商解決，督促收款單位及時處理賬戶問題，確保支票能夠順利入賬。如無法協(xié)商解決，應(yīng)及時向財務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取相應(yīng)的法律措施維護(hù)公司權(quán)益。對于因不可抗力因素導(dǎo)致的退票，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行妥善處理，并及時調(diào)整公司財務(wù)記錄。報銷支票的核銷與歸檔1.核銷要求申請人在支票使用完畢后，應(yīng)及時將支票存根、發(fā)票、合同等相關(guān)憑證交回財務(wù)部門進(jìn)行核銷。核銷時，財務(wù)人員應(yīng)核對憑證的真實(shí)性、完整性和一致性，確保報銷事項(xiàng)與支票使用情況相符。對于已入賬的報銷支票，財務(wù)部門應(yīng)在銀行對賬單上進(jìn)行標(biāo)注，并與相關(guān)憑證進(jìn)行核對，確認(rèn)資金已實(shí)際支付到位。如發(fā)現(xiàn)報銷支票存在未核銷或核銷不符的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，并要求申請人做出解釋和說明。如涉及違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.歸檔管理財務(wù)部門應(yīng)將核銷后的報銷支票相關(guān)憑證按照會計檔案管理的要求進(jìn)行整理、歸檔。歸檔內(nèi)容應(yīng)包括《報銷支票申請表》、支票存根、發(fā)票、合同、銀行對賬單等資料，確保檔案資料完整、有序。報銷支票檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行存放。保管期限屆滿后，如需銷毀，應(yīng)按照公司檔案銷毀制度的規(guī)定進(jìn)行審批和處理，確保檔案資料的安全和保密。附則