PAGE喜臨門財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范喜臨門公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司各項財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于喜臨門公司及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保制度無遺漏。4.及時性原則：及時處理財務(wù)事務(wù)，保證財務(wù)信息的時效性。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)核算、財務(wù)報表編制及財務(wù)分析工作。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預算及財務(wù)計劃。3.負責公司資金籌集、調(diào)配與使用，保障資金安全。4.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風險評估。5.負責公司稅務(wù)管理，依法納稅。6.監(jiān)督檢查公司財務(wù)收支情況，防范財務(wù)風險。（二）財務(wù)人員配備1.根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，配備足夠數(shù)量的專業(yè)財務(wù)人員，包括會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得相關(guān)從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育。3.明確財務(wù)人員崗位職責，實行崗位責任制，確保財務(wù)工作有序開展。三、財務(wù)核算（一）會計政策與會計估計1.遵循國家統(tǒng)一的會計制度，結(jié)合公司實際情況，制定本公司的會計政策和會計估計。2.會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按規(guī)定程序進行審批，并在財務(wù)報表附注中予以說明。（二）會計科目設(shè)置1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，設(shè)置會計科目。2.會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如有新增、變更或停用，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人批準，并及時通知相關(guān)部門。（三）會計憑證與賬簿1.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、手續(xù)齊全。2.按照規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行序時、分類登記，確保賬簿記錄清晰、準確。3.定期對賬簿進行核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（四）財務(wù)報表編制1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司內(nèi)部管理要求，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、報送及時，經(jīng)財務(wù)負責人審核、公司負責人批準后對外報送。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌資規(guī)模、籌資時間、籌資成本等，確保資金籌集工作順利進行。3.對籌資活動進行風險評估，防范籌資風險，如利率風險、匯率風險等。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。如需調(diào)整預算，應(yīng)按規(guī)定程序進行審批。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付安全、合規(guī)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.建立資金結(jié)算臺賬，詳細記錄資金收付情況，定期進行核對和清理。（四）資金內(nèi)部控制1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金風險，如資金挪用、貪污等。2.加強對資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，定期進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.對資金崗位人員進行定期輪崗，防范崗位風險。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。2.加強銀行存款管理，定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。3.對貨幣資金進行定期盤點，確保賬實相符。（二）存貨管理（假設(shè)喜臨門有相關(guān)存貨業(yè)務(wù)）1.制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的管理。2.加強存貨采購管理，合理確定存貨采購計劃，選擇合格供應(yīng)商，控制采購成本。3.建立存貨驗收制度，對采購的存貨進行嚴格驗收，確保存貨質(zhì)量。4.加強存貨保管管理，設(shè)置存貨保管倉庫，分類存放存貨，定期進行盤點，確保存貨安全。5.規(guī)范存貨發(fā)出流程，根據(jù)銷售訂單或其他業(yè)務(wù)需求，及時發(fā)出存貨，并做好記錄。（三）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類、折舊方法等。2.加強固定資產(chǎn)購置管理，根據(jù)公司發(fā)展需要，合理編制固定資產(chǎn)購置計劃，進行可行性研究和審批。3.建立固定資產(chǎn)驗收制度，對購置的固定資產(chǎn)進行嚴格驗收，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量。4.加強固定資產(chǎn)日常管理，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時登記固定資產(chǎn)增減變動情況。5.按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，準確核算固定資產(chǎn)折舊費用。6.對固定資產(chǎn)處置進行嚴格審批，確保固定資產(chǎn)處置合規(guī)、合理。（四）無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.對公司擁有的無形資產(chǎn)，如商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等，進行規(guī)范管理，及時登記入賬，合理攤銷。2.加強對其他資產(chǎn)的管理，如長期待攤費用、待處理財產(chǎn)損溢等，定期進行清理和核算。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.遵循權(quán)責發(fā)生制原則，正確劃分本期成本費用與下期成本費用的界限。2.按照成本核算對象，歸集和分配成本費用，確保成本核算準確。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和控制措施。2.加強成本費用預算管理，編制成本費用預算，分解成本費用指標，落實到各部門和各崗位。3.對成本費用支出進行嚴格審核，控制不合理支出，降低成本費用水平。（三）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進行分析，找出成本費用升降原因，提出改進措施。2.建立成本費用考核制度，對各部門和各崗位的成本費用控制情況進行考核，與績效掛鉤。七、銷售與收款管理（一）銷售業(yè)務(wù)流程1.制定銷售業(yè)務(wù)流程，包括客戶開發(fā)、銷售合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)。2.加強客戶開發(fā)管理，對客戶進行信用評估，選擇優(yōu)質(zhì)客戶，降低銷售風險。3.規(guī)范銷售合同簽訂，明確合同條款，確保合同合法、有效。4.嚴格訂單處理流程，及時安排生產(chǎn)和發(fā)貨，確保訂單按時完成。5.加強發(fā)貨管理，確保貨物準確、及時發(fā)出，并做好發(fā)貨記錄。（二）收款管理1.建立收款管理制度，明確收款責任和收款流程。2.加強應(yīng)收賬款管理，定期對應(yīng)收賬款進行核對和清理，及時催收逾期賬款。3.對收款情況進行跟蹤和分析，防范收款風險，如壞賬風險等。（三）銷售折扣與折讓管理1.制定銷售折扣與折讓管理制度，明確銷售折扣與折讓的審批權(quán)限和審批流程。2.銷售折扣與折讓應(yīng)符合公司規(guī)定和市場情況，確保銷售利潤不受重大影響。八、采購與付款管理（一）采購業(yè)務(wù)流程1.制定采購業(yè)務(wù)流程，包括采購計劃編制、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、采購訂單處理、到貨驗收、付款等環(huán)節(jié)。2.加強采購計劃管理，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，合理編制采購計劃，避免盲目采購。3.規(guī)范供應(yīng)商選擇，建立供應(yīng)商評估體系，選擇合格供應(yīng)商，確保采購質(zhì)量和采購成本。4.嚴格采購合同簽訂，明確合同條款，確保合同合法、有效。5.加強采購訂單處理流程，及時跟蹤采購進度，確保采購訂單按時完成。6.建立到貨驗收制度，對采購的貨物進行嚴格驗收，確保貨物質(zhì)量。（二）付款管理1.建立付款管理制度，明確付款責任和付款流程。2.加強應(yīng)付賬款管理，定期對應(yīng)付賬款進行核對和清理，確保付款及時、準確。3.對付款情況進行跟蹤和分析，防范付款風險，如資金短缺風險等。（三）采購價格與成本控制1.加強采購價格管理，定期對采購價格進行市場調(diào)研，與供應(yīng)商進行談判，爭取優(yōu)惠價格。2.建立采購成本控制制度，對采購成本進行分析和考核，降低采購成本。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，確保公司稅務(wù)登記信息準確、完整。2.按時進行納稅申報，如實申報納稅事項，繳納稅款，不得偷稅、漏稅、抗稅。（二）稅務(wù)核算與繳納1.建立健全稅務(wù)核算制度，準確核算各項稅費，確保稅務(wù)核算準確。2.按照規(guī)定計算應(yīng)納稅額，及時繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。（三）稅務(wù)風險管理1.加強稅務(wù)風險管理，定期進行稅務(wù)風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和處理稅務(wù)風險。2.關(guān)注國家稅收政策變化，并根據(jù)政策變化及時調(diào)整公司稅務(wù)策略。十、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.遵循國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，合理分配公司利潤。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，確保公司可持續(xù)發(fā)展。（二）利潤分配方案制定1.根據(jù)公司年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東大會批準。（三）利潤分配實施1.按照股東大會批準的利潤分配方案，及時進行利潤分配。2.加強利潤分配的賬務(wù)處理，確保利潤分配準確、合規(guī)。十一、財務(wù)預算管理（一）預算編制1.建立財務(wù)預算管理制度，明確預算編制的原則、方法、程序和時間要求。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門的預算草案，并報財務(wù)部門匯總。3.財務(wù)部門對各部門預算草案進行審核、平衡，編制公司年度財務(wù)預算草案，報公司董事會審議通過。（二）預算執(zhí)行與控制1.財務(wù)預算一經(jīng)批準，即成為公司年度經(jīng)營活動的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行。2.建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.對預算執(zhí)行偏差較大的項目，應(yīng)及時調(diào)整預算，并按規(guī)定程序進行審批。（三）預算調(diào)整與分析1.在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應(yīng)按規(guī)定程序進行審批。2.定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行分析報告，為公司決策提供依據(jù)。十二、財務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部審計（一）財務(wù)監(jiān)督1.建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對公司財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。（二）內(nèi)部審計1.制