PAGE離職財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司員工離職時的財務(wù)相關(guān)事宜，確保公司財務(wù)工作的順利交接，保障公司資產(chǎn)安全，維護財務(wù)秩序，明確各方責(zé)任與流程，避免因人員離職引發(fā)財務(wù)風(fēng)險和混亂。（二）適用范圍本制度適用于公司所有員工離職時涉及財務(wù)工作交接的相關(guān)事項，包括但不限于正式員工、試用期員工、兼職人員等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則和制度，確保離職財務(wù)交接工作合法合規(guī)。2.完整性原則離職員工應(yīng)全面、完整地交接其所負責(zé)的財務(wù)工作及相關(guān)資料，不得遺漏重要信息和資產(chǎn)。3.準(zhǔn)確性原則交接的財務(wù)數(shù)據(jù)、賬目等必須準(zhǔn)確無誤，經(jīng)得起審計和檢查。4.及時性原則離職員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成財務(wù)工作交接，新接手人員應(yīng)及時接收并處理交接事項，避免影響公司正常財務(wù)運營。二、離職財務(wù)交接前準(zhǔn)備（一）離職申請員工確定離職意向后，應(yīng)提前[X]個工作日向所在部門提交書面離職申請，注明預(yù)計離職日期。部門負責(zé)人收到離職申請后，應(yīng)及時與員工溝通，了解離職原因及工作進展情況，并對離職申請進行審核。審核通過后，將離職申請?zhí)峤恢寥肆Y源部門備案。（二）工作梳理離職員工在提交離職申請后，應(yīng)立即著手對其所負責(zé)的財務(wù)工作進行全面梳理。包括但不限于各類財務(wù)賬目、報表、憑證、合同、發(fā)票、印章、票據(jù)、資產(chǎn)等。對尚未完成的工作任務(wù)進行詳細記錄，并注明預(yù)計完成時間和后續(xù)跟進事項。（三）資料整理1.財務(wù)檔案整理各類財務(wù)檔案，按照檔案管理規(guī)定進行分類、編號、裝訂。確保檔案資料齊全、完整，無缺失、損壞現(xiàn)象。列出財務(wù)檔案清單，注明檔案名稱、所屬期間、存放地點等信息。2.電子數(shù)據(jù)對存儲在電子設(shè)備中的財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)至少保存兩份，分別存儲在不同的存儲介質(zhì)上（如硬盤、光盤等）。對電子數(shù)據(jù)進行分類整理，建立清晰的目錄結(jié)構(gòu)，便于后續(xù)查找和使用。同時，確保電子數(shù)據(jù)的安全性，設(shè)置必要的訪問權(quán)限和密碼保護。3.其他資料整理與財務(wù)工作相關(guān)的其他資料，如財務(wù)審批流程文件、財務(wù)管理制度文件、財務(wù)分析報告等，確保資料完整、有效。（四）資產(chǎn)清查1.貨幣資金盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。編制現(xiàn)金盤點表，注明盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、差異情況及原因等信息。核對銀行賬戶余額，獲取銀行對賬單，與銀行存款日記賬進行逐筆核對。檢查未達賬項情況，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無誤。2.固定資產(chǎn)對離職員工所負責(zé)管理的固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等信息。檢查固定資產(chǎn)卡片，確?？ㄆ畔⑴c實物一致。如有資產(chǎn)變動情況，及時更新固定資產(chǎn)卡片，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.辦公用品及其他資產(chǎn)盤點辦公用品、低值易耗品等其他資產(chǎn)，核實資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用情況，確保資產(chǎn)賬實相符。如有資產(chǎn)短缺或損壞情況，查明原因并追究相關(guān)責(zé)任。（五）工作交接清單編制離職員工根據(jù)工作梳理和資料整理情況，編制詳細的工作交接清單。交接清單應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.交接事項概述簡要說明交接事項的范圍和主要內(nèi)容。2.具體交接內(nèi)容財務(wù)賬目：包括總賬、明細賬、日記賬等各類賬目截至交接日的余額及明細情況。財務(wù)報表：已編制的各類財務(wù)報表及相關(guān)分析報告。憑證：已裝訂成冊的記賬憑證及原始憑證，注明憑證編號、所屬期間等信息。合同：涉及財務(wù)相關(guān)的合同協(xié)議，如銷售合同、采購合同、借款合同等，注明合同名稱、簽訂日期、執(zhí)行情況等。發(fā)票：已開具、未開具的發(fā)票情況，包括發(fā)票種類、號碼、領(lǐng)用記錄等。印章：涉及財務(wù)工作的印章，如財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等，注明印章名稱、保管情況及交接日期。票據(jù)：支票、匯票、本票等各類票據(jù)的使用情況及剩余數(shù)量，編制票據(jù)清單。電子數(shù)據(jù)：財務(wù)軟件系統(tǒng)賬號及密碼、電子數(shù)據(jù)備份存儲介質(zhì)等信息。其他資料：如財務(wù)審批流程文件、財務(wù)管理制度文件、財務(wù)分析報告等。3.未完成工作事項詳細列出尚未完成的財務(wù)工作任務(wù)，注明預(yù)計完成時間和后續(xù)跟進責(zé)任人。4.需特別說明事項對交接過程中需要特別說明的事項進行詳細記錄，如重要財務(wù)事項的處理情況、遺留問題等。三、離職財務(wù)交接流程（一）交接安排1.人力資源部門在收到員工離職申請并備案后，應(yīng)及時通知財務(wù)部門做好離職財務(wù)交接準(zhǔn)備工作。2.財務(wù)部門根據(jù)離職員工的崗位性質(zhì)和工作內(nèi)容，指定專人負責(zé)接收交接工作。接收人應(yīng)具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，熟悉相關(guān)財務(wù)工作流程。3.離職員工與接收人應(yīng)根據(jù)工作交接清單，協(xié)商確定具體的交接時間和地點。交接時間應(yīng)選擇在工作日的正常工作時間內(nèi)，確保交接過程不受干擾，交接地點應(yīng)選擇在公司財務(wù)辦公區(qū)域內(nèi)，便于查閱資料和溝通交流。（二）現(xiàn)場交接1.離職員工與接收人按照工作交接清單，逐一進行現(xiàn)場交接。交接過程中，離職員工應(yīng)向接收人詳細介紹各項交接內(nèi)容的具體情況，包括工作流程、操作要點、注意事項等。接收人應(yīng)認真聽取離職員工的介紹，并對疑問之處及時進行詢問和確認。2.對于財務(wù)賬目、報表、憑證等紙質(zhì)資料，離職員工應(yīng)與接收人當(dāng)面核對資料的完整性和準(zhǔn)確性，并在交接清單上簽字確認。對于電子數(shù)據(jù)，離職員工應(yīng)協(xié)助接收人進行數(shù)據(jù)導(dǎo)入和測試，確保接收人能夠正常訪問和使用相關(guān)數(shù)據(jù)。同時，雙方應(yīng)在交接清單上注明電子數(shù)據(jù)的交接情況，包括數(shù)據(jù)備份存儲介質(zhì)的交接、財務(wù)軟件系統(tǒng)賬號及密碼的交接等。3.對于固定資產(chǎn)、辦公用品及其他資產(chǎn)，離職員工應(yīng)帶領(lǐng)接收人進行實地盤點。盤點過程中，雙方應(yīng)認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等信息，并在資產(chǎn)盤點表上簽字確認。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)短缺或損壞情況，離職員工應(yīng)說明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。4.對于印章、票據(jù)等重要物品，離職員工應(yīng)與接收人當(dāng)面進行交接。交接過程中，雙方應(yīng)仔細核對物品的數(shù)量、種類、狀態(tài)等信息，并在交接清單上簽字確認。同時，接收人應(yīng)及時更換印章、票據(jù)的保管責(zé)任人，并做好相關(guān)登記工作。（三）監(jiān)交1.對于涉及財務(wù)關(guān)鍵崗位或重要財務(wù)事項的離職交接，應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)人或公司指定的其他人員進行監(jiān)交。監(jiān)交人應(yīng)全程參與交接過程，對交接事項的真實性、完整性、準(zhǔn)確性進行監(jiān)督和審核。2.監(jiān)交人在交接過程中，應(yīng)認真聽取離職員工和接收人的介紹，對交接過程中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)和處理。交接完成后，監(jiān)交人應(yīng)在工作交接清單上簽字確認，表明交接過程符合規(guī)定要求。（四）交接確認1.離職員工與接收人在完成現(xiàn)場交接后，應(yīng)共同對工作交接清單進行再次核對和確認。確認無誤后，雙方在工作交接清單上簽字，并注明交接日期。2.工作交接清單一式三份，離職員工、接收人各執(zhí)一份，財務(wù)部門留存一份。財務(wù)部門應(yīng)將工作交接清單作為重要的財務(wù)檔案進行妥善保管，以備后續(xù)查閱和審計。四、離職后財務(wù)事項跟蹤（一）未完成工作跟蹤1.對于離職員工未完成的財務(wù)工作任務(wù)，接收人應(yīng)按照工作交接清單上注明的預(yù)計完成時間和后續(xù)跟進責(zé)任人，及時進行跟蹤和督促。如因特殊原因?qū)е鹿ぷ魅蝿?wù)無法按時完成，接收人應(yīng)及時向財務(wù)部門負責(zé)人匯報，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門和人員采取措施解決問題。2.財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)對離職員工未完成工作任務(wù)的跟蹤情況進行定期檢查和監(jiān)督，確保各項工作任務(wù)能夠順利完成，不影響公司正常財務(wù)運營。（二）財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控1.離職員工離職后，財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注其在職期間所負責(zé)財務(wù)工作的后續(xù)影響。如發(fā)現(xiàn)存在潛在的財務(wù)風(fēng)險或問題，應(yīng)及時進行調(diào)查和分析，并采取相應(yīng)的措施加以防范和解決。2.對于涉及離職員工的財務(wù)往來款項，財務(wù)部門應(yīng)加強跟蹤和核對，確?？铐椀氖崭稖?zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時與相關(guān)部門和人員進行溝通協(xié)調(diào)，查明原因并追究責(zé)任。（三）資料歸檔與保管1.接收人在完成離職財務(wù)交接工作后，應(yīng)及時對交接過程中獲取的各類資料進行整理和歸檔。歸檔資料應(yīng)包括工作交接清單、財務(wù)檔案、電子數(shù)據(jù)備份、資產(chǎn)盤點表等相關(guān)文件。2.財務(wù)部門應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定，對歸檔資料進行妥善保管。保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定要求，確保資料的完整性和可查閱性。五、責(zé)任與處罰（一）離職員工責(zé)任1.離職員工應(yīng)嚴格按照本制度規(guī)定，認真做好離職財務(wù)交接工作。如因故意或重大過失導(dǎo)致交接工作不完整、不準(zhǔn)確，給公司造成損失的，離職員工應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.離職員工在離職后，如發(fā)現(xiàn)其在職期間存在財務(wù)違規(guī)行為或遺留財務(wù)問題，應(yīng)積極配合公司進行調(diào)查和處理，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）接收人責(zé)任1.接收人應(yīng)認真履行接收職責(zé)，對交接的財務(wù)工作及相關(guān)資料進行仔細核對和審查。如因接收人疏忽大意導(dǎo)致交接工作出現(xiàn)問題，給公司造成損失的，接收人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.接收人在接收離職財務(wù)工作后，應(yīng)及時對相關(guān)工作進行處理和跟進。如因接收人未及時履行職責(zé)，導(dǎo)致公司財務(wù)工作受到影響的，接收人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（三）處罰措施1.對于違反本制度規(guī)定的離職員工和接收人，公司將視情