PAGE內部財務制度上墻范本一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，保護公司資產安全，提高公司經濟效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務保障。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度體系，規(guī)范財務工作流程和操作規(guī)范。4.效益性原則：合理配置資源，加強成本控制，提高資金使用效益。5.內部控制原則：建立有效的內部控制機制，防范財務風險。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責制定和完善公司財務管理制度、財務預算和財務計劃，并組織實施。2.負責公司日常財務核算工作，編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況和經營成果。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全，提高資金使用效率。4.負責公司成本費用控制，制定成本費用標準，監(jiān)督成本費用支出，進行成本分析和控制。5.負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅，降低稅務風險。6.負責公司財務審計和財務監(jiān)督工作，定期進行財務審計，對財務活動進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。7.負責公司財務檔案管理，妥善保管財務憑證、賬簿、報表等財務檔案資料。8.完成公司領導交辦的其他財務工作任務。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，組織制定和實施財務管理制度、財務預算和財務計劃。負責財務部門團隊建設和管理，合理配置財務人員，組織開展財務人員培訓和考核。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全，提高資金使用效率。負責公司財務報表編制和財務分析工作，為公司領導決策提供財務支持。負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅，降低稅務風險。負責公司財務審計和財務監(jiān)督工作，定期進行財務審計，對財務活動進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協(xié)調工作。完成公司領導交辦的其他財務工作任務。2.會計負責公司日常財務核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，設置會計科目和賬簿，進行會計憑證編制、賬簿登記和報表編制。負責公司財務報表的編制和報送工作，確保財務報表真實、準確、完整。負責公司成本費用核算和管理工作，按照成本費用核算辦法，準確核算成本費用，進行成本分析和控制。負責公司固定資產核算和管理工作，定期進行固定資產清查盤點，確保固定資產賬實相符。負責公司稅務申報和繳納工作，按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地申報繳納各項稅款。負責公司財務檔案的整理和保管工作，按照檔案管理規(guī)定，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等財務檔案資料。協(xié)助財務經理完成其他財務工作任務。3.出納負責公司現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。負責公司庫存現(xiàn)金的保管和盤點工作，確保庫存現(xiàn)金賬實相符。負責公司銀行賬戶的管理工作，定期核對銀行賬戶余額，及時清理未達賬項。負責公司資金日報表的編制和報送工作，及時反映公司資金收支情況。負責公司票據的購買、保管和使用工作，嚴格按照票據管理規(guī)定辦理票據業(yè)務。協(xié)助會計完成其他財務工作任務。三、財務管理制度（一）財務審批制度1.公司各項費用支出實行分級審批制度，審批流程為：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單→部門負責人審核→財務部門審核→分管領導審批→總經理審批。2.費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，原始憑證應符合國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的規(guī)定。3.對于金額較大的費用支出，應提前提交預算報告，經公司領導批準后執(zhí)行。4.財務部門應嚴格按照審批流程進行審核，對不符合規(guī)定的費用支出不予報銷。（二）財務預算制度1.公司實行全面預算管理制度，每年年初編制年度財務預算，包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。2.財務預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況編制本部門預算，經財務部門審核后報公司領導審批。3.財務預算一經批準，應嚴格執(zhí)行，各部門應按照預算安排組織生產經營活動，確保預算目標的實現(xiàn)。4.財務部門應定期對財務預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保財務預算的順利執(zhí)行。（三）財務核算制度1.公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，設置會計科目和賬簿，進行會計核算。2.會計核算應遵循權責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等會計核算原則，確保財務信息真實、準確、完整。3.財務部門應定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，及時、準確地反映公司財務狀況和經營成果。4.財務報表編制完成后，應經財務經理審核、總經理審批后對外報送。（四）資金管理制度1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調配的原則，由財務部門負責資金的統(tǒng)籌安排和管理。2.公司應合理安排資金，確保資金安全，提高資金使用效率。資金使用應嚴格按照審批流程進行，嚴禁未經審批擅自挪用資金。3.公司應加強資金風險管理，建立健全資金風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風險。4.公司應定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。（五）成本費用管理制度1.公司實行成本費用控制制度，建立健全成本費用核算和管理制度，加強成本費用控制和分析。2.成本費用核算應按照成本費用核算辦法進行，準確核算成本費用，確保成本費用數據真實、準確、完整。3.公司應制定成本費用標準，嚴格控制成本費用支出，對超標準的成本費用支出應進行專項分析和控制。4.公司應加強成本費用分析工作，定期對成本費用進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，降低成本費用水平。（六）固定資產管理制度1.公司固定資產實行分類管理、歸口負責的原則，由各部門負責本部門固定資產的日常管理和維護。2.公司應建立健全固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等管理流程。3.固定資產購置應按照公司預算安排進行，嚴格履行審批手續(xù)。購置的固定資產應及時驗收入賬，按照規(guī)定計提折舊。4.公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產應及時進行處理。5.固定資產處置應按照規(guī)定的程序進行，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行審批。（七）財務檔案管理制度1.公司財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、財務報告、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議等財務資料。2.財務檔案應按照檔案管理規(guī)定進行整理、裝訂、保管，確保財務檔案的安全、完整。3.財務檔案保管期限應按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀。銷毀財務檔案應履行審批手續(xù)，確保銷毀過程合法、合規(guī)。4.財務檔案查閱應履行審批手續(xù)，查閱人員應遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復制、涂改、銷毀財務檔案。四、財務監(jiān)督與審計（一）財務監(jiān)督1.公司建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的監(jiān)督檢查，確保財務活動合法、合規(guī)、有序進行。2.財務部門應定期對公司財務狀況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.公司內部審計部門應定期對公司財務活動進行審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。4.公司員工有權對公司財務活動進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題可向財務部門或公司領導反映。（二）財務審計1.公司實行定期財務審計制度，每年至少進行一次全面的財務審計。2.財務審計應按照國家有關審計法律法規(guī)和公司內部審計制度的規(guī)定進行，審計內容包括財務報表審計、內部控制審計、財