PAGE收銀員財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收銀員的財務工作流程，確保公司資金安全，提高財務工作效率，保證財務信息的準確性和及時性，維護公司正常的經(jīng)濟秩序。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有從事收銀員工作的人員。3.基本原則遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。嚴格執(zhí)行公司的財務政策和相關規(guī)定，確保財務工作的規(guī)范化、標準化。堅持誠實守信、廉潔奉公的原則，保守公司財務機密。強化財務監(jiān)督，防范財務風險，保障公司資產(chǎn)安全。二、崗位職責1.收款職責負責公司各類銷售業(yè)務的收款工作，準確收取現(xiàn)金、支票、銀行卡等款項，并開具相應的收款憑證。對收款業(yè)務進行及時記錄，確保收款信息的準確性和完整性。嚴格按照公司規(guī)定的價格和收費標準進行收款操作，不得擅自更改或減免款項。2.現(xiàn)金管理職責負責現(xiàn)金的收付、保管和繳存工作，確?，F(xiàn)金的安全。每日營業(yè)結(jié)束后，及時清點現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬與實際現(xiàn)金庫存是否一致，做到日清日結(jié)。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得擅自挪用現(xiàn)金。3.票據(jù)管理職責負責各類收款票據(jù)的領購、保管、使用和核銷工作。按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、完整性和有效性。妥善保管未使用的收款票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜或損壞。定期對收款票據(jù)進行盤點和核對，及時發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)管理中存在的問題。4.報表編制職責每日營業(yè)結(jié)束后，編制收款日報表，詳細記錄當日收款情況，包括收款金額、收款方式、客戶名稱等信息。定期編制收款月報表、季報表等財務報表，向財務部門報送相關數(shù)據(jù)，為公司財務分析和決策提供依據(jù)。確保報表數(shù)據(jù)的準確性和及時性，對報表數(shù)據(jù)進行認真核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時上報并進行處理。5.客戶服務職責熱情接待客戶，解答客戶關于收款業(yè)務的疑問，提供優(yōu)質(zhì)的客戶服務。協(xié)助客戶辦理各類付款手續(xù)，確?？蛻舾犊铐樌M行。收集客戶對收款工作的意見和建議，及時反饋給相關部門，不斷改進收款服務質(zhì)量。三、收款流程1.營業(yè)前準備收銀員提前到達工作崗位，做好營業(yè)前的準備工作，包括清潔收銀臺、整理收款設備、準備收款票據(jù)等。檢查收款設備是否正常運行，如電腦、打印機、點鈔機、刷卡機等，確保設備無故障。領取當日所需的收款票據(jù)，并核對票據(jù)的種類、號碼等信息是否正確。2.收款操作客戶購買商品或服務后，收銀員應根據(jù)商品或服務的價格和數(shù)量，準確計算應收款項。向客戶收取款項時，應禮貌地告知客戶收款金額，并請客戶確認。根據(jù)客戶選擇的付款方式進行收款操作：收取現(xiàn)金時，應仔細辨別現(xiàn)金真?zhèn)?，當面點清款項，并唱收唱付。收取支票時，應檢查支票的真實性、有效性和完整性，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、用途、印章等信息。如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應及時與客戶溝通并拒絕收取。收取銀行卡時，應按照刷卡機的操作提示進行操作，確保交易成功。交易完成后，打印交易憑條，請客戶簽字確認。開具收款憑證：收款后，應根據(jù)收款金額和付款方式開具相應的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。發(fā)票的開具應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進行，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。發(fā)票開具后，應加蓋公司發(fā)票專用章。收據(jù)的開具應注明收款日期、收款金額、付款方式、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章。3.收款記錄收款操作完成后，收銀員應及時在收款系統(tǒng)中記錄收款信息，包括收款日期、收款金額、付款方式、客戶名稱、商品或服務名稱等。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應核對收款系統(tǒng)中的收款記錄與實際收款情況是否一致，確保收款信息的準確性。4.現(xiàn)金繳存每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應將當日收取的現(xiàn)金進行清點和整理，確?，F(xiàn)金金額與收款記錄一致。將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶或保險柜，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存方式等信息?，F(xiàn)金繳存單應由收銀員和接收現(xiàn)金的人員簽字確認，作為現(xiàn)金繳存的憑證。5.報表編制與報送每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應編制收款日報表，詳細記錄當日收款情況。收款日報表應包括收款日期、收款金額、付款方式、客戶名稱、商品或服務名稱等信息。收款日報表編制完成后，應經(jīng)收銀員本人簽字確認，并于次日上午報送至財務部門。財務部門收到收款日報表后，應進行認真核對和分析，確保報表數(shù)據(jù)的準確性。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與收銀員溝通并進行處理。四、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付原則現(xiàn)金收付必須嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫?，F(xiàn)金收付應做到日清日結(jié)，確?，F(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記賬一致。收取現(xiàn)金時，應仔細辨別現(xiàn)金真?zhèn)危斆纥c清款項，并唱收唱付。支付現(xiàn)金時，應嚴格按照公司規(guī)定的審批程序進行，確保支付的真實性、合法性和合理性。2.現(xiàn)金庫存限額公司根據(jù)日常經(jīng)營需要，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴格遵守，不得隨意突破。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應將超過現(xiàn)金庫存限額的現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶或保險柜。3.現(xiàn)金保管現(xiàn)金應存放在公司指定的保險柜內(nèi)，保險柜應安裝必要的安全設施，如防盜鎖、報警器等，確?，F(xiàn)金安全。保險柜鑰匙應由專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。如遇特殊情況需要使用保險柜鑰匙，應經(jīng)相關負責人批準，并進行登記。定期對現(xiàn)金進行盤點和核對，確保現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記賬一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的處理。4.現(xiàn)金盤點公司應定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金盤點應由財務部門會同相關部門共同進行，至少每月一次。現(xiàn)金盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金盤點情況，包括現(xiàn)金實存數(shù)、現(xiàn)金日記賬余額、差異金額及原因等信息?，F(xiàn)金盤點表應由參加盤點的人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的處理。如屬于責任人的責任，應追究責任人的責任。五、票據(jù)管理1.票據(jù)領購公司根據(jù)業(yè)務需要，由財務部門統(tǒng)一向稅務機關或其他相關部門領購收款票據(jù)。票據(jù)領購時，應填寫票據(jù)領購申請表，注明領購票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關負責人批準。票據(jù)領購后，應及時登記票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的領購日期、種類、數(shù)量、號碼、起止號碼等信息。2.票據(jù)保管收款票據(jù)應妥善保管，存放在安全、干燥、通風的地方，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、丟失或被盜。票據(jù)保管應實行專人負責制，由專人負責票據(jù)的領購、保管、使用和核銷工作。定期對票據(jù)進行盤點和核對，確保票據(jù)庫存與票據(jù)臺賬一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.票據(jù)使用收款票據(jù)應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，確保票據(jù)的真實性、完整性和有效性。開具票據(jù)時，應注明收款日期、收款金額、付款方式、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。票據(jù)使用應嚴格按照順序號依次開具，不得跳號、重號或虛開票據(jù)。作廢票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得隨意銷毀。4.票據(jù)核銷定期對已使用的收款票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)的使用情況真實、準確。票據(jù)核銷時，應填寫票據(jù)核銷申請表，注明核銷票據(jù)的種類、號碼、起止號碼、使用情況、核銷日期等信息，并經(jīng)相關負責人批準。票據(jù)核銷后，應及時登記票據(jù)臺賬，更新票據(jù)庫存信息。六、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對收銀員財務工作的監(jiān)督和檢查。財務部門應定期對收銀員的收款業(yè)務進行檢查，包括收款記錄、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理等方面，確保財務工作規(guī)范、準確。審計部門應定期對收銀員的財務工作進行審計，檢查財務制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督公司應接受稅務機關、審計機關等外部部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料，積極配合外部監(jiān)督檢查工作。如發(fā)現(xiàn)公司財務工作存在問題，應及時按照外部部門的要求進行整改，確保公司財務工作合法、合規(guī)。七、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定收銀員在財務工作中如有下列行為之一，視為違規(guī)行為：未按照規(guī)定的收款流程進行收款操作，導致收款錯誤或款項流失。擅自更改或減免收款金額，損害公司利益。坐支現(xiàn)金，白條抵庫，擅自挪用現(xiàn)金。未妥善保管收款票據(jù)，導致票據(jù)丟失、被盜或損壞。開具虛假收款票據(jù)，騙取公司或客戶資金。未按照規(guī)定編制收款報表，導致報表數(shù)據(jù)不準確或不及時。違反財務制度和相關法律法規(guī)的其他行為。2.違規(guī)處理措施對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理措施：情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育，并責令限期整改。情節(jié)