PAGE整體衣柜財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范整體衣柜公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于整體衣柜公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告應(yīng)真實(shí)可靠。5.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.負(fù)責(zé)公司成本核算、控制和分析，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)報(bào)告工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。6.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。7.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整和保密。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)公司成本核算、控制和分析，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員的管理和培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，按照國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)公司成本核算和費(fèi)用控制工作，及時(shí)提供成本費(fèi)用信息。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整和保密。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成其他財(cái)務(wù)工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和票據(jù)管理工作。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負(fù)責(zé)保管公司庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，確保資金安全。負(fù)責(zé)開具發(fā)票和收據(jù)，及時(shí)傳遞相關(guān)票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)完成其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，按照收入與費(fèi)用配比原則確認(rèn)收入和費(fèi)用。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和附注。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司管理層審批。（四）會(huì)計(jì)檔案管理1.公司財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議等。2.會(huì)計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)整理、裝訂、保管，定期歸檔。3.會(huì)計(jì)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金需求。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況選擇合適的融資方式。3.公司籌集資金應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資金安全。（二）資金使用1.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金專款專用。2.資金使用審批流程：部門提出資金使用申請(qǐng)，填寫資金使用申請(qǐng)表，注明用途、金額、支付方式等。部門負(fù)責(zé)人審核簽字。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，審核資金使用的合理性、合規(guī)性和必要性?？偨?jīng)理審批，重大資金支出需經(jīng)董事會(huì)審批。出納根據(jù)審批后的資金使用申請(qǐng)表辦理資金支付手續(xù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)資金使用過程的監(jiān)督和控制，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用安全、高效。（三）資金結(jié)算1.公司資金結(jié)算應(yīng)通過銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律。2.現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金安全。3.公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算的內(nèi)部控制，建立健全資金結(jié)算審批制度和流程，防止資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理。2.資金風(fēng)險(xiǎn)包括資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)采取有效措施加以防范和控制。3.公司應(yīng)定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)調(diào)整資金管理策略，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。五、成本費(fèi)用管理制度（一）成本費(fèi)用核算原則1.公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循合法性、可靠性、相關(guān)性、分期核算、權(quán)責(zé)發(fā)生制、按實(shí)際成本計(jì)價(jià)、一致性和重要性原則。（二）成本費(fèi)用項(xiàng)目分類1.直接材料成本：指構(gòu)成整體衣柜產(chǎn)品實(shí)體的原材料、輔助材料、零部件等的成本。2.直接人工成本：指生產(chǎn)整體衣柜產(chǎn)品過程中直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的工人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。3.制造費(fèi)用：指生產(chǎn)整體衣柜產(chǎn)品過程中發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，包括車間管理人員工資、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)等。4.銷售費(fèi)用：指公司在銷售整體衣柜產(chǎn)品過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)等。5.管理費(fèi)用：指公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)等。6.財(cái)務(wù)費(fèi)用：指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息支出、匯兌損益、手續(xù)費(fèi)等。（三）成本費(fèi)用核算方法1.公司采用品種法進(jìn)行成本核算，按照產(chǎn)品品種歸集生產(chǎn)費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品成本。2.制造費(fèi)用按照生產(chǎn)工時(shí)或機(jī)器工時(shí)等分配標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入產(chǎn)品成本。3.銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用按照發(fā)生額直接計(jì)入當(dāng)期損益。（四）成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理。2.成本費(fèi)用控制應(yīng)貫穿于產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，從采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)入手，降低成本費(fèi)用。3.公司應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。六、銷售與收款管理制度（一）銷售政策1.公司制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售折扣、銷售返利等，確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展。2.銷售價(jià)格應(yīng)根據(jù)市場行情、成本費(fèi)用、競爭狀況等因素合理確定，保持市場競爭力。3.銷售折扣和銷售返利應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行，確保銷售政策的一致性和嚴(yán)肅性。（二）銷售合同管理1.公司銷售業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.銷售合同應(yīng)包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門備案，作為財(cái)務(wù)核算和收款的依據(jù)。（三）銷售收款管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)銷售收款管理，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。2.銷售收款應(yīng)按照合同約定的付款方式進(jìn)行，及時(shí)跟蹤客戶付款情況。3.對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)采取催款措施，必要時(shí)通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。4.銷售收款應(yīng)及時(shí)入賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（四）銷售退回與折讓管理1.公司應(yīng)建立健全銷售退回與折讓管理制度，規(guī)范銷售退回與折讓的處理流程。2.銷售退回與折讓應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.銷售退回與折讓應(yīng)及時(shí)通知客戶，并辦理相關(guān)手續(xù)，確?？蛻魴?quán)益得到保障。七、采購與付款管理制度（一）采購政策1.公司制定合理的采購政策，包括采購計(jì)劃、采購價(jià)格、采購渠道、采購付款等，確保采購業(yè)務(wù)的順利開展。2.采購計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況合理制定，避免盲目采購。3.采購價(jià)格應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式確定，確保采購價(jià)格合理。4.采購渠道應(yīng)選擇信譽(yù)良好、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。5.采購付款應(yīng)按照合同約定的付款方式進(jìn)行，確保采購款項(xiàng)及時(shí)足額支付。（二）采購合同管理1.公司采購業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.采購合同應(yīng)包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。3.采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門備案，作為財(cái)務(wù)核算和付款的依據(jù)。（三）采購付款管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)采購付款管理，確保采購款項(xiàng)及時(shí)足額支付。2.采購付款應(yīng)按照合同約定的付款方式進(jìn)行，及時(shí)跟蹤供應(yīng)商交貨情況。3.對(duì)于逾期未交貨的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取催貨措施，確保采購業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。4.采購付款應(yīng)及時(shí)入賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（四）采購?fù)素浥c折讓管理1.公司應(yīng)建立健全采購?fù)素浥c折讓管理制度，規(guī)范采購?fù)素浥c折讓的處理流程。2.采購?fù)素浥c折讓應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.采購?fù)素浥c折讓應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商，并辦理相關(guān)手續(xù)，確保供應(yīng)商權(quán)益得到保障。八、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置1.公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和預(yù)算安排，合理確定購置計(jì)劃。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇供應(yīng)商，確保購置價(jià)格合理。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2.固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)類別和使用情況合理確定。3.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入當(dāng)期損益。（四）固定資產(chǎn)處置1.公司固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)、拍賣等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理。3.固定資產(chǎn)處置后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）固定資產(chǎn)清查1.公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)清查應(yīng)包括固定資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等方面的清查。3.對(duì)于固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)安全完整。九、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.公司應(yīng)按照規(guī)定的納稅期限和申報(bào)方式，準(zhǔn)確申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。3.公司應(yīng)建立健全稅務(wù)申報(bào)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)申報(bào)工作的內(nèi)部控制。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅款。2.稅款繳納應(yīng)通過銀行賬戶進(jìn)行，確保稅款繳納的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括稅務(wù)政策風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、稅款繳納風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)采取有效措施加以防范和控制。3.公司應(yīng)定期對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)管理策略，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.提高公司財(cái)務(wù)管理水平，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。（二）內(nèi)部控制原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.全面性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括資金管理、成本費(fèi)用管理、銷售與收款管理、采購與付款管理等。3.重要性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)關(guān)注公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保內(nèi)部控制的有效性。4.制衡性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制，明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善，確保內(nèi)部控制的適應(yīng)性。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。2.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)過授權(quán)審批。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的保護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整。5.預(yù)算控制：建立健全預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。6.運(yùn)營分析控制：定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。7.績效考評(píng)控制：建立健全績效考評(píng)制度，對(duì)各部門和各崗位的工作績效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，確保公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。十一、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)制度（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督包括對(duì)資金使用、成本費(fèi)用、銷售與收款、采購與付款等方面的監(jiān)督。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審