PAGE工程工地財(cái)務(wù)制度范本一、總則（一）目的為加強(qiáng)工程工地財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保工程建設(shè)資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程工地項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于項(xiàng)目資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程工地的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無誤，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)的可靠性。4.完整性原則：涵蓋工程工地財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，不留死角。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為決策提供及時(shí)有效的信息。（四）職責(zé)分工1.項(xiàng)目經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)工程工地項(xiàng)目的管理，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé)，確保項(xiàng)目資金按規(guī)定使用。2.財(cái)務(wù)人員：具體負(fù)責(zé)工程工地的財(cái)務(wù)核算、資金管理、報(bào)表編制等工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。3.其他部門人員：配合財(cái)務(wù)部門做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作，按照規(guī)定提供財(cái)務(wù)資料。二、資金籌集與管理（一）資金籌集1.根據(jù)工程建設(shè)需要，合理確定資金籌集渠道和方式，包括自有資金、銀行貸款、項(xiàng)目融資等。2.籌集資金時(shí)，應(yīng)確保資金來源合法合規(guī)，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)。（二）資金管理1.設(shè)立專門的資金賬戶，對(duì)工程工地資金進(jìn)行專戶管理，確保資金?？顚Ｓ谩?.嚴(yán)格控制資金支出，建立資金審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。3.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)工程進(jìn)度和實(shí)際需要，合理編制資金預(yù)算，確保資金供需平衡。4.定期對(duì)資金賬戶進(jìn)行清查核對(duì)，確保資金安全，防止資金挪用、侵占等情況發(fā)生。三、成本費(fèi)用核算（一）成本費(fèi)用分類1.直接成本：包括工程直接費(fèi)用，如材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、機(jī)械使用費(fèi)等。2.間接成本：包括項(xiàng)目管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等。3.其他成本：如設(shè)計(jì)變更費(fèi)用、索賠費(fèi)用等。（二）成本費(fèi)用核算方法1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確記錄和分?jǐn)偢黜?xiàng)成本費(fèi)用。2.按照工程項(xiàng)目設(shè)置成本核算對(duì)象，分別核算各項(xiàng)目的成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用核算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，定期編制成本報(bào)表，反映項(xiàng)目成本情況。（三）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施。2.加強(qiáng)對(duì)材料采購(gòu)、人工費(fèi)用、機(jī)械使用等環(huán)節(jié)的成本控制，降低成本費(fèi)用支出。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制中的問題和不足，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。四、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.根據(jù)工程建設(shè)需要，合理購(gòu)置固定資產(chǎn)，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)審批后實(shí)施。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保購(gòu)置資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。（二）固定資產(chǎn)核算1.對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)入賬核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊。2.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息。（三）固定資產(chǎn)處置1.對(duì)閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，編制固定資產(chǎn)處置方案，經(jīng)審批后實(shí)施。2.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。（四）固定資產(chǎn)清查1.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、物資管理（一）物資采購(gòu)1.制定物資采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度和實(shí)際需要，合理確定物資采購(gòu)數(shù)量和規(guī)格。2.物資采購(gòu)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等條款。（二）物資驗(yàn)收1.物資到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保物資的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)入庫(kù)，辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）物資保管1.建立物資保管制度，對(duì)物資進(jìn)行分類存放，妥善保管，確保物資安全。2.定期對(duì)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保物資賬實(shí)相符。（四）物資領(lǐng)用1.建立物資領(lǐng)用制度，明確物資領(lǐng)用流程和審批權(quán)限。2.物資領(lǐng)用應(yīng)嚴(yán)格按照工程實(shí)際需要進(jìn)行，確保物資合理使用。（五）物資核算1.對(duì)物資采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行及時(shí)核算，準(zhǔn)確記錄物資的增減變動(dòng)情況。2.定期編制物資報(bào)表，反映物資的庫(kù)存和使用情況。六、往來款項(xiàng)管理（一）應(yīng)收賬款管理1.加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡等信息。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理核對(duì)，及時(shí)催收賬款，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。3.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如發(fā)送催款函、提起訴訟等。（二）應(yīng)付賬款管理1.建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，記錄應(yīng)付賬款的供應(yīng)商名稱、金額、賬齡等信息。2.按照合同約定及時(shí)支付應(yīng)付賬款，確保公司信譽(yù)。3.定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。（三）其他往來款項(xiàng)管理1.對(duì)其他往來款項(xiàng)，如暫借款、押金等，應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，明確管理要求。2.及時(shí)清理其他往來款項(xiàng)，確保資金的合理使用和安全。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映工程工地的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報(bào)公司。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)工程工地的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金使用情況等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如比較分析法、比率分析法等，找出存在的問題和不足，提出改進(jìn)建議和措施。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門，為決策提供依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)工程工地財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核把關(guān)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。3.定期對(duì)工程工地的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（二）審計(jì)1.公司應(yīng)定期對(duì)工程工地進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、物資管理等方面。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，被審計(jì)單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記1.工程工地應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理變更稅務(wù)登記手續(xù)。（二）納稅申報(bào)1.按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)申報(bào)納稅事項(xiàng)。2.準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，及時(shí)繳納