PAGE財(cái)務(wù)制度現(xiàn)金提取流程一、總則1.目的本流程旨在規(guī)范公司現(xiàn)金提取行為，確?，F(xiàn)金提取的安全性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，滿(mǎn)足公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的合理需求，同時(shí)有效防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。2.適用范圍本流程適用于公司各部門(mén)因日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要進(jìn)行的現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，確保現(xiàn)金提取操作合法合規(guī)。安全性原則：采取必要的安全措施，保障現(xiàn)金在提取、運(yùn)輸和保管過(guò)程中的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或遭受其他損失。準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金提取的各項(xiàng)信息，確保賬務(wù)處理與實(shí)際操作一致，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或遺漏。審批控制原則：建立嚴(yán)格的審批制度，明確各級(jí)審批權(quán)限，確?，F(xiàn)金提取業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批。二、現(xiàn)金提取申請(qǐng)1.申請(qǐng)部門(mén)及人員各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要提取現(xiàn)金時(shí)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)現(xiàn)金提取申請(qǐng)單。2.申請(qǐng)單內(nèi)容現(xiàn)金提取申請(qǐng)單應(yīng)包含以下信息：申請(qǐng)日期：填寫(xiě)申請(qǐng)?zhí)崛‖F(xiàn)金的具體日期。申請(qǐng)部門(mén)：注明申請(qǐng)現(xiàn)金提取的部門(mén)名稱(chēng)。申請(qǐng)人：填寫(xiě)負(fù)責(zé)申請(qǐng)現(xiàn)金提取的人員姓名。提取金額：明確申請(qǐng)?zhí)崛‖F(xiàn)金的具體數(shù)額，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額應(yīng)準(zhǔn)確一致。用途說(shuō)明：詳細(xì)說(shuō)明提取現(xiàn)金的用途，如支付差旅費(fèi)、辦公用品采購(gòu)款、員工工資等。預(yù)計(jì)歸還日期（如有）：對(duì)于非一次性使用的現(xiàn)金借款，應(yīng)注明預(yù)計(jì)歸還現(xiàn)金的日期。3.申請(qǐng)流程申請(qǐng)人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求填寫(xiě)現(xiàn)金提取申請(qǐng)單，并提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核提取金額的合理性、用途的真實(shí)性以及預(yù)計(jì)歸還日期（如有）的可行性。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)的現(xiàn)金提取申請(qǐng)單，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。三、財(cái)務(wù)審核1.審核要點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)收到現(xiàn)金提取申請(qǐng)單后，應(yīng)進(jìn)行以下審核：合規(guī)性審核：檢查申請(qǐng)?zhí)崛‖F(xiàn)金的用途是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，是否存在違規(guī)使用現(xiàn)金的情況。金額合理性審核：根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、資金狀況以及以往類(lèi)似業(yè)務(wù)的現(xiàn)金使用情況，審核提取金額是否合理。對(duì)于金額較大的現(xiàn)金提取申請(qǐng)，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審查，并可要求申請(qǐng)人提供相關(guān)證明材料。審批流程完整性審核：確認(rèn)申請(qǐng)單是否經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人的審核簽字，審批流程是否完整。2.審核結(jié)果處理若審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)在申請(qǐng)單上加蓋財(cái)務(wù)審核章，并安排后續(xù)的現(xiàn)金提取操作。若審核不通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門(mén)溝通，說(shuō)明審核不通過(guò)的原因，并要求申請(qǐng)部門(mén)補(bǔ)充相關(guān)材料或?qū)ι暾?qǐng)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的要求進(jìn)行修改后重新提交審核。四、現(xiàn)金提取審批1.審批權(quán)限設(shè)置根據(jù)公司的管理架構(gòu)和資金管理要求，設(shè)置不同層級(jí)的現(xiàn)金提取審批權(quán)限：小額現(xiàn)金提取（[X]元及以下）：由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)在審核申請(qǐng)單的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司現(xiàn)金庫(kù)存情況和資金安排，對(duì)小額現(xiàn)金提取申請(qǐng)進(jìn)行審批。中等金額現(xiàn)金提?。╗X]元至[X]元）：由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)在審批時(shí)，應(yīng)綜合考慮公司整體財(cái)務(wù)狀況、資金流動(dòng)性以及業(yè)務(wù)需求等因素，確?，F(xiàn)金提取不會(huì)對(duì)公司資金運(yùn)作產(chǎn)生不利影響。大額現(xiàn)金提?。ǔ^(guò)[X]元）：由總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批時(shí)，需從公司戰(zhàn)略層面和整體運(yùn)營(yíng)角度出發(fā)，對(duì)大額現(xiàn)金提取申請(qǐng)進(jìn)行全面評(píng)估和決策。2.審批流程財(cái)務(wù)部門(mén)將審核通過(guò)的現(xiàn)金提取申請(qǐng)單提交至相應(yīng)審批層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審閱申請(qǐng)單內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注提取金額、用途以及對(duì)公司資金狀況的影響等方面。在確認(rèn)申請(qǐng)事項(xiàng)符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求后，簽署審批意見(jiàn)并簽字確認(rèn)。對(duì)于審批通過(guò)的申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門(mén)留存一份作為記賬依據(jù)，另一份交予現(xiàn)金提取申請(qǐng)人，作為辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的憑證。若審批未通過(guò)，審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)明確說(shuō)明原因，申請(qǐng)單退回財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)通知申請(qǐng)部門(mén)重新調(diào)整申請(qǐng)或補(bǔ)充相關(guān)材料后再次提交審批。五、現(xiàn)金提取操作1.提取人員安排財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)現(xiàn)金提取申請(qǐng)單的內(nèi)容和審批結(jié)果，安排具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能、責(zé)任心強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金提取工作。提取人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的現(xiàn)金管理規(guī)定和安全操作規(guī)程，確?，F(xiàn)金提取過(guò)程的安全與準(zhǔn)確。2.提取時(shí)間與地點(diǎn)現(xiàn)金提取時(shí)間應(yīng)選擇在公司營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)，盡量避免在節(jié)假日、下班時(shí)間或其他非營(yíng)業(yè)時(shí)間進(jìn)行提取操作，以確?，F(xiàn)金提取過(guò)程的安全和便利?，F(xiàn)金提取地點(diǎn)應(yīng)選擇在公司指定的合作銀行網(wǎng)點(diǎn)，優(yōu)先選擇距離公司較近且安全設(shè)施完善的銀行。在前往銀行提取現(xiàn)金前，提取人員應(yīng)提前與銀行進(jìn)行溝通，確認(rèn)銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間、可提取現(xiàn)金金額以及相關(guān)手續(xù)要求等信息。3.提取手續(xù)辦理提取人員攜帶本人有效身份證件、審批通過(guò)的現(xiàn)金提取申請(qǐng)單以及公司預(yù)留銀行印鑒等必要材料前往銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。在銀行柜臺(tái)，提取人員應(yīng)按照銀行工作人員的要求，填寫(xiě)取款憑條等相關(guān)單據(jù)，注明提取金額、用途等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。銀行工作人員對(duì)提取人員提交的材料進(jìn)行審核，核對(duì)印鑒、身份信息等無(wú)誤后，按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。提取人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銀行支付的現(xiàn)金數(shù)額，確保與申請(qǐng)單上的提取金額一致。提取現(xiàn)金后，提取人員應(yīng)立即將現(xiàn)金妥善保管，放入專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金袋或保險(xiǎn)箱中，并采取必要的安全防護(hù)措施，如避免現(xiàn)金暴露在外、防止他人窺視等。在返回公司途中，應(yīng)盡量選擇安全、便捷的交通方式，避免攜帶現(xiàn)金前往人員復(fù)雜或治安狀況不佳的區(qū)域。六、現(xiàn)金交接與保管1.現(xiàn)金交接提取人員返回公司后，應(yīng)立即將提取的現(xiàn)金交予財(cái)務(wù)部門(mén)指定的現(xiàn)金保管人員。交接過(guò)程中，雙方應(yīng)在專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金交接登記簿上詳細(xì)記錄交接時(shí)間、交接金額、現(xiàn)金來(lái)源（即現(xiàn)金提取申請(qǐng)單編號(hào)）等信息，并簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金保管人員在接收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額、票面真?zhèn)蔚惹闆r，確保接收的現(xiàn)金與交接登記簿記錄一致且現(xiàn)金無(wú)任何質(zhì)量問(wèn)題。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金數(shù)額不符或存在假鈔等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與提取人員核實(shí)情況，并采取相應(yīng)的處理措施。2.現(xiàn)金保管財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管區(qū)域，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金存放安全?，F(xiàn)金保管區(qū)域應(yīng)保持干燥、通風(fēng)良好，避免現(xiàn)金受潮、發(fā)霉或遭受其他損壞?，F(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，妥善保管現(xiàn)金。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙雙重鎖具，密碼由現(xiàn)金保管人員妥善保管，鑰匙由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定專(zhuān)人保管。非工作時(shí)間，現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，并確保保險(xiǎn)柜處于鎖閉狀態(tài)?，F(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)詳細(xì)記錄在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表上。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司規(guī)定的處理程序進(jìn)行處理。七、賬務(wù)處理1.記賬依據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)現(xiàn)金提取申請(qǐng)單、取款憑條以及現(xiàn)金交接登記簿等相關(guān)原始憑證，按照公司財(cái)務(wù)核算制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.賬務(wù)記錄在現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)編制記賬憑證，記錄現(xiàn)金的增加和相應(yīng)的資金來(lái)源或用途。例如，若提取現(xiàn)金用于支付差旅費(fèi)，記賬憑證應(yīng)借記“其他應(yīng)收款差旅費(fèi)”科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目；若提取現(xiàn)金用于發(fā)放工資，記賬憑證應(yīng)借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目等。記賬憑證編制完成后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行審核、裝訂和保管。確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整，便于日后查詢(xún)和審計(jì)。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金提取流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。審計(jì)人員可通過(guò)查閱相關(guān)文件資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金等方式進(jìn)行審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保公司現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。2.財(cái)務(wù)自查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期開(kāi)展現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的自查工作，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金提取申請(qǐng)的合理性、審批流程的執(zhí)行情況、現(xiàn)金保管的安全性以及賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等方面。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并建立健全相關(guān)內(nèi)部控制制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。3.外部監(jiān)管檢查公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如稅務(wù)部門(mén)、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)等）對(duì)現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的檢查工作。對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的意見(jiàn)和要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改，確保公司現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。九、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)急處理1.風(fēng)險(xiǎn)防范措施加強(qiáng)安全教育：定期對(duì)涉及現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使其熟悉現(xiàn)金提取過(guò)程中的安全注意事項(xiàng)和應(yīng)急處理方法。完善安全設(shè)施：不斷完善公司現(xiàn)金保管區(qū)域的安全設(shè)施，如安裝先進(jìn)的監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警系統(tǒng)等，提高現(xiàn)金存放的安全性。同時(shí)，為現(xiàn)金提取人員配備必要的安全防護(hù)裝備，如防彈衣、防刺手套等（根據(jù)實(shí)際情況確定），以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的安全威脅。嚴(yán)格人員管理：對(duì)涉及現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行嚴(yán)格的背景審查和崗位培訓(xùn)，確保其具備良好的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。建立人員輪崗制度，定期對(duì)現(xiàn)金提取、保管等關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行輪崗，防止因長(zhǎng)期從事同一崗位工作而產(chǎn)生的違規(guī)行為或安全隱患。強(qiáng)化內(nèi)部控制：進(jìn)一步完善公司現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金提取流程各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約。例如，實(shí)行雙人經(jīng)辦制度，對(duì)于大額現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，由兩名財(cái)務(wù)人員共同前往銀行辦理提取手續(xù)，確?，F(xiàn)金提取過(guò)程的安全和準(zhǔn)確。2.應(yīng)急處理預(yù)案制定應(yīng)急預(yù)案：公司應(yīng)制定完善的現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案，明確在現(xiàn)金提取過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種緊急情況（如遭遇搶劫、火災(zāi)、自然災(zāi)害等）的應(yīng)對(duì)措施和處理流程。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練和修訂，確保其有效性和可操作性。應(yīng)急響應(yīng)流程：一旦發(fā)生緊急情況，現(xiàn)金提取人員應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告。公司應(yīng)迅速組織力量進(jìn)行應(yīng)急處理，采取必要的措施保障現(xiàn)金安全和人員生命安全。例如，在遭遇搶劫時(shí)，提取人員應(yīng)盡量保持冷靜，避免與搶劫者發(fā)生正面沖突，及時(shí)報(bào)警并向公司報(bào)告搶劫情況；在發(fā)生火災(zāi)等自然災(zāi)害時(shí)，應(yīng)迅速組織人員疏散現(xiàn)金，并采取滅火、搶險(xiǎn)等措施，減少損失。事后處理與總結(jié)：