PAGE醫(yī)院收費員財務制度一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范醫(yī)院收費員的財務行為，確保醫(yī)院收費工作的準確性、規(guī)范性和透明度，保障醫(yī)院財務安全，維護患者及醫(yī)院的合法權益，促進醫(yī)院財務管理工作的科學化、制度化、規(guī)范化。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院內所有從事收費工作的人員，包括門診收費員、住院收費員等。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行收費工作，確保收費行為合法合規(guī)。2.準確性原則收費員應準確無誤地收取各項費用，保證收費金額與收費項目相符，杜絕錯收、漏收、多收等情況發(fā)生。3.及時性原則及時辦理收費業(yè)務，不得拖延積壓，確?；颊呃U費流程順暢，提高醫(yī)院資金周轉效率。4.保密性原則對患者的個人信息、繳費信息等予以嚴格保密，不得泄露，維護患者隱私。二、收費流程規(guī)范（一）收費準備工作1.每日上班前，收費員應提前到達工作崗位，做好收費設備的開機、調試工作，確保電腦、打印機、讀卡器、POS機等設備正常運行。2.領取足額的備用金、發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，并與上一班次的收費員進行交接，核對備用金金額、票據(jù)數(shù)量及號碼等信息，確保交接準確無誤。3.熟悉當天的收費項目、價格調整情況以及醫(yī)保政策等相關信息，以便準確為患者辦理收費業(yè)務。（二）患者繳費流程1.門診患者繳費患者持醫(yī)生開具的處方、檢查申請單、治療單等相關憑證到收費窗口辦理繳費。收費員首先核對患者身份信息，如姓名、性別、年齡、身份證號碼等，確保與憑證上的信息一致。按照收費項目逐一錄入收費信息，認真核對收費金額，確認無誤后，打印收費票據(jù)交予患者。對于醫(yī)保患者，按照醫(yī)保報銷流程進行操作，準確錄入醫(yī)?？ㄌ?、報銷金額等信息，收取患者自付部分費用。2.住院患者繳費患者辦理住院手續(xù)時，收費員根據(jù)住院科室、床位等信息，為患者辦理住院登記，收取住院押金。在患者住院期間，收費員根據(jù)醫(yī)囑及各項檢查、治療費用情況，及時為患者辦理費用結算?；颊叱鲈簳r，收費員根據(jù)住院期間的總費用，扣除已繳納的押金及醫(yī)保報銷金額后，結算患者應補繳或退還的費用，并打印結算清單交予患者。（三）退費流程1.患者因特殊原因需要退費的，應由相關科室醫(yī)生開具退費申請單，注明退費原因、退費項目及金額等信息，并簽字確認。2.收費員收到退費申請單后，認真核對退費原因及相關信息，確認無誤后，按照原收費記錄進行退費操作。3.退費金額應通過原繳費方式退還患者，如現(xiàn)金繳費的退還現(xiàn)金，銀行卡繳費的退還至原繳費銀行卡等。4.對于醫(yī)保報銷部分的退費，應按照醫(yī)保部門的規(guī)定進行操作，確保醫(yī)?；鸢踩?.退費完成后，收費員在退費申請單上簽字確認，并將退費申請單留存歸檔。三、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類醫(yī)院收費使用的票據(jù)主要包括門診收費發(fā)票、住院收費收據(jù)、醫(yī)保結算票據(jù)等。（二）票據(jù)領購與保管1.票據(jù)由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一領購，領購時應嚴格按照財政部門及稅務部門的規(guī)定辦理相關手續(xù)，確保票據(jù)來源合法合規(guī)。2.收費員領取票據(jù)后，應妥善保管，設立專門的票據(jù)存放柜，確保票據(jù)存放安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。3.票據(jù)應按照號碼順序依次使用，不得跳號、重號，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或損壞，應及時報告財務部門，并按照規(guī)定進行處理。（三）票據(jù)開具與作廢1.收費員應按照規(guī)定的格式和內容準確開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實、完整、清晰。2.開具票據(jù)時，應加蓋醫(yī)院收費專用章，不得使用其他印章代替。3.如因開具錯誤或其他原因需要作廢票據(jù)的，應在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并注明作廢原因，將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。（四）票據(jù)核銷1.收費員應定期將已使用的票據(jù)存根聯(lián)及作廢票據(jù)交回財務部門進行核銷。2.財務部門應認真核對票據(jù)的使用情況，包括票據(jù)號碼、開具金額、作廢票據(jù)等信息，確保票據(jù)使用的真實性和準確性。3.核銷后的票據(jù)應按照規(guī)定的期限進行保存，以備審計、檢查等需要。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收取1.收費員應嚴格按照規(guī)定收取現(xiàn)金，不得拒收現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時，應認真辨別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假幣，應立即予以沒收，并向患者說明情況，同時及時報告保衛(wèi)部門及財務部門。3.收取的現(xiàn)金應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。（二）現(xiàn)金繳存1.每日下班前，收費員應將當天收取的現(xiàn)金進行清點整理，核對現(xiàn)金金額與收費日報表一致。2.填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、收款單位等信息，并在現(xiàn)金繳存單上簽字確認。3.由專人負責將現(xiàn)金繳存至醫(yī)院指定的銀行賬戶，并取得銀行蓋章確認的現(xiàn)金繳存回單。4.將現(xiàn)金繳存回單交予財務部門進行核對記賬，確保現(xiàn)金繳存及時、準確。（三）現(xiàn)金盤點1.醫(yī)院應定期對收費員的現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。2.盤點工作應由財務部門會同相關部門人員共同進行，盤點時應填寫現(xiàn)金盤點表，詳細記錄盤點日期、收費員姓名、現(xiàn)金實存金額、賬存金額、差異金額等信息。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。長款應及時上繳財務部門，短款應由責任人負責賠償。五、銀行賬戶管理（一）賬戶開設與變更1.醫(yī)院銀行賬戶的開設、變更及撤銷應按照國家有關規(guī)定辦理相關手續(xù)，報經(jīng)上級主管部門及財政部門批準。2.財務部門應妥善保管銀行賬戶開戶許可證、印鑒卡等相關資料，確保賬戶信息安全。（二）賬戶使用1.嚴格按照銀行賬戶的用途使用賬戶資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得將醫(yī)院資金用于非法活動或其他違規(guī)用途。2.銀行賬戶的預留印鑒應由專人保管，不得由同一人保管支付款項所需的全部印章。3.財務人員應定期核對銀行賬戶余額及交易明細，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理。（三）網(wǎng)上銀行管理1.如醫(yī)院開通網(wǎng)上銀行服務，應制定嚴格的網(wǎng)上銀行操作流程和安全管理制度。2.網(wǎng)上銀行操作人員應妥善保管用戶名、密碼等信息，不得泄露給他人。3.進行網(wǎng)上銀行操作時，應嚴格按照規(guī)定的操作步驟進行，確保操作安全、準確。4.定期對網(wǎng)上銀行交易記錄進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時與銀行聯(lián)系解決。六、財務核對與報表編制（一）收費日報表編制1.每日下班前，收費員應根據(jù)當天的收費情況，編制收費日報表，詳細記錄收費項目、收費金額、退費金額、醫(yī)保報銷金額、現(xiàn)金繳存金額等信息。2.收費日報表應做到數(shù)據(jù)準確、內容完整，經(jīng)收費員本人簽字確認后，于次日上班時交予財務部門。（二）財務核對1.財務部門收到收費日報表后，應及時與收費系統(tǒng)數(shù)據(jù)、現(xiàn)金繳存回單、票據(jù)存根聯(lián)等進行核對，確保各項數(shù)據(jù)一致。2.核對過程中如發(fā)現(xiàn)差異，應及時與收費員溝通核實，查明原因并進行調整。3.定期對收費數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，與歷史數(shù)據(jù)及同行業(yè)數(shù)據(jù)進行對比，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施進行處理。（三）財務報表編制1.財務部門應根據(jù)核對無誤的收費數(shù)據(jù)及其他財務信息，按照國家財務制度和醫(yī)院財務核算要求，定期編制財務報表，如資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映醫(yī)院的財務狀況和經(jīng)營成果，為醫(yī)院管理層決策提供可靠依據(jù)。3.財務報表編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核簽字，并加蓋醫(yī)院財務專用章后上報上級主管部門及相關部門。七、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.醫(yī)院應建立健全內部財務監(jiān)督機制，加強對收費員財務工作的日常監(jiān)督檢查。2.財務部門應定期對收費員的票據(jù)使用、現(xiàn)金管理、收費流程等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.醫(yī)院審計部門應定期對收費工作進行審計，審查收費制度的執(zhí)行情況、財務收支的真實性和合法性等，確保醫(yī)院財務安全。（二）外部監(jiān)督1.積極接受財政、稅務、審計等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關資料，配合做好監(jiān)督檢查工作。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應認真整改落實，并及時將整改情況報告相關部門。八、人員培訓與考核（一）培訓內容1.定期組織收費員參加財務制度、收費業(yè)務知識、醫(yī)保政策等方面的培訓，提高收費員的業(yè)務水平和綜合素質。2.培訓內容應包括法律法規(guī)、財務基礎知識、收費操作流程、票據(jù)管理、現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理等方面。（二）培訓方式1.采用集中培訓、專題講座、現(xiàn)場演示、在線學習等多種方式進行培訓，確保培訓效果。2.邀請財務專家、醫(yī)保部門工作人員等進行授課，提高培訓的專業(yè)性和權威性。（三）考核機制1.建立收費員考核機制，定期對收費員的工作表現(xiàn)進