PAGE財務(wù)制度及離職證明范本一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保障公司及員工的合法權(quán)益，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。同時，制定統(tǒng)一規(guī)范的離職證明范本，明確離職證明的開具流程、內(nèi)容格式等，以維護公司與員工的合法權(quán)益，保障公司正常的人力資源管理秩序。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工及各部門，涵蓋公司總部及下屬分支機構(gòu)。離職證明適用于與公司解除或終止勞動關(guān)系的所有員工。3.基本原則公司財務(wù)管理遵循合法性、規(guī)范性、準確性、及時性和效益性原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)會計準則，確保財務(wù)工作合法合規(guī)；規(guī)范財務(wù)核算流程、審批程序等，保證財務(wù)信息準確可靠；及時處理各項財務(wù)事務(wù)，為公司決策提供有效支持；注重成本控制和效益提升，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)制度細則1.財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，明確各崗位的職責和權(quán)限。財務(wù)部門負責人應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和管理能力，負責組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)工作。財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度，遵守職業(yè)道德，保守公司財務(wù)機密。2.財務(wù)核算公司采用統(tǒng)一的財務(wù)核算制度，按照國家財務(wù)會計準則和公司實際情況設(shè)置會計科目，進行會計核算。財務(wù)核算應(yīng)及時、準確、完整地記錄公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，為公司管理層提供決策依據(jù)。加強財務(wù)檔案管理，對會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料進行分類整理、裝訂成冊，妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)執(zhí)行。3.資金管理資金籌集：公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等?；I集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司發(fā)展戰(zhàn)略，確保資金來源合法、可靠。資金使用：建立健全資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。大額資金支出應(yīng)實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用安全、合理、有效。資金預(yù)算：編制年度資金預(yù)算，對公司資金收支進行統(tǒng)籌安排。加強資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時調(diào)整預(yù)算偏差，確保資金預(yù)算的嚴格執(zhí)行?，F(xiàn)金管理：嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金收支安全。加強對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，防止現(xiàn)金舞弊行為。銀行賬戶管理：規(guī)范銀行賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)，加強對銀行賬戶的監(jiān)控和管理。定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。4.資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理：制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等流程。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。流動資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理：加強存貨管理，建立存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理制度，定期進行存貨盤點，及時處理積壓存貨。加強應(yīng)收賬款管理，建立客戶信用評估制度，合理確定信用額度和信用期限，定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和催收，降低壞賬風險。5.成本費用管理成本核算：建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。加強成本核算管理，準確計算產(chǎn)品或服務(wù)成本，為成本控制和定價決策提供依據(jù)。費用控制：制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。加強費用預(yù)算管理，對費用支出進行事前、事中、事后控制，確保費用預(yù)算的嚴格執(zhí)行。6.收入管理收入確認：按照國家財務(wù)會計準則和公司業(yè)務(wù)特點，明確收入確認原則和方法。加強對收入的核算和管理，確保收入真實、準確、完整。銷售合同管理：建立銷售合同管理制度，對銷售合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等環(huán)節(jié)進行全過程管理。加強對銷售合同的審核和監(jiān)督，確保銷售合同的合法性、有效性和完整性。7.利潤分配公司按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進行利潤分配。利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定分配比例和方式。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東大會批準后實施。三、財務(wù)審批流程1.日常費用報銷審批流程員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.采購付款審批流程采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽訂采購合同，明確采購金額、付款方式、付款期限等條款。采購合同經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門備案。采購到貨后，采購部門填寫付款申請單，附上采購合同、驗收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核人員對付款申請進行審核，審核無誤后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后由財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。3.重大資金支出審批流程重大資金支出是指單筆金額超過一定限額的資金支出，如對外投資、大額固定資產(chǎn)購置等。重大資金支出應(yīng)提前提交項目可行性研究報告，經(jīng)公司董事會或管理層審議通過后，按照規(guī)定的審批流程進行審批。審批流程包括部門初審、財務(wù)審核、專家論證、董事會或管理層決策等環(huán)節(jié)，確保重大資金支出的合理性、必要性和安全性。四、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。同時，公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法合規(guī)、財務(wù)信息真實可靠。2.外部審計公司按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行審計，出具審計報告。審計報告應(yīng)向公司股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者公開披露，接受社會監(jiān)督。同時，配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)信息。五、離職證明相關(guān)規(guī)定1.離職證明的開具條件員工與公司解除或終止勞動關(guān)系后，公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)為員工開具離職證明。離職證明的開具條件包括：員工已辦理完工作交接手續(xù)，歸還公司財物，無未結(jié)清的債務(wù)或糾紛等。2.離職證明的內(nèi)容格式離職證明應(yīng)包含以下內(nèi)容：員工姓名、性別、身份證號碼、入職日期、離職日期、工作崗位、離職原因、公司名稱、公司蓋章及開具日期等。離職證明應(yīng)使用公司統(tǒng)一格式的紙張打印，內(nèi)容應(yīng)清晰、準確、完整，不得涂改。3.離職證明的開具流程員工離職時，應(yīng)向所在部門提交離職申請，經(jīng)部門負責人批準后，辦理工作交接手續(xù)。工作交接完成后，員工持部門負責人簽字的離職申請單到人力資源部門辦理離職手續(xù)。人力資源部門審核員工離職手續(xù)辦理情況，確認無誤后，開具離職證明，并加蓋公司公章。離職證明由人力資源部門統(tǒng)一發(fā)放給員工，員工應(yīng)妥善保管。4.離職證明的使用規(guī)定離職證明是員工與原公司解除或終止勞動關(guān)系的有效憑證，員工應(yīng)按照規(guī)定使用離職證明。離職證明不得轉(zhuǎn)借、涂改或偽造，如有違反，公司將依法追究相關(guān)人員的責任。同時，公司要求員工在求職或辦理其他相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)如實提供離職證明，如有虛假陳述，公司將保留追究法律責任的權(quán)利。六、附則1.本財務(wù)制度及離職證明范本自發(fā)布之日起生效實施，如有