PAGE市委辦公室財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)市委辦公室財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障市委辦公室各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合市委辦公室實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于市委辦公室機(jī)關(guān)及所屬各單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，合理安排各項經(jīng)費(fèi)支出。3.實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的財務(wù)管理體制。4.財務(wù)收支實行預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)市委辦公室主任對財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)工作，審核重大財務(wù)事項。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算、決算，組織實施預(yù)算執(zhí)行，定期進(jìn)行財務(wù)分析。2.負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算、賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表。3.負(fù)責(zé)財務(wù)收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，審核各項費(fèi)用支出。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。5.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理，妥善保管財務(wù)憑證、賬簿、報表等資料。6.配合有關(guān)部門做好財務(wù)審計、監(jiān)督檢查等工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴(yán)格控制各項費(fèi)用支出。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的管理和使用，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。3.配合財務(wù)部門做好相關(guān)財務(wù)工作，提供必要的財務(wù)資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)市委辦公室年度工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計收入來源進(jìn)行編制，支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行編制。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作實際，提出本部門年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議，報財務(wù)部門審核匯總。4.財務(wù)部門對各部門預(yù)算建議進(jìn)行審核后，編制年度財務(wù)預(yù)算草案，報市委辦公室主任辦公會審議通過后，報上級財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本部門預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因工作需要確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報財務(wù)部門審核，經(jīng)市委辦公室主任辦公會審議通過后，報上級財政部門審批。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)先由各部門提出申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，并報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對各部門預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核后，編制預(yù)算調(diào)整方案，報市委辦公室主任辦公會審議通過后，報上級財政部門審批。（四）決算管理1.年度終了后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定編制年度財務(wù)決算報告。2.決算報告應(yīng)包括年度預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等內(nèi)容。3.財務(wù)部門應(yīng)將年度財務(wù)決算報告報市委辦公室主任辦公會審議通過后，報上級財政部門審批。四、收入管理（一）收入范圍市委辦公室的收入主要包括財政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。（二）收入管理原則1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額收取，不得截留、挪用。2.收入應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，不得坐收坐支。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對收入的核算和管理，確保收入數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。（三）票據(jù)管理1.市委辦公室使用的票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷，不得丟失、損毀。五、支出管理（一）支出范圍市委辦公室的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.支出應(yīng)堅持勤儉節(jié)約，注重效益，合理安排各項經(jīng)費(fèi)支出。3.支出應(yīng)實行審批制度，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。（三）審批流程1.日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單，注明費(fèi)用事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后予以報銷。2.大額支出：超過一定金額的支出，應(yīng)先由部門提出申請，說明支出原因、金額、資金來源等，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)市委辦公室主任辦公會審議通過后，報上級財政部門審批。審批通過后，按照規(guī)定程序辦理支出手續(xù)。（四）費(fèi)用報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，不得白條入賬。2.報銷憑證應(yīng)按照規(guī)定粘貼整齊，注明費(fèi)用事由、金額、日期等。3.報銷費(fèi)用應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理，逾期不予報銷。（五）政府采購管理1.市委辦公室的政府采購應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，納入政府采購目錄的項目應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行采購。2.政府采購應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行，包括采購預(yù)算編制、采購計劃申報、采購方式確定、采購合同簽訂、采購驗收等環(huán)節(jié)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對政府采購資金的管理，確保資金安全、合理使用。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍市委辦公室的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，納入政府采購目錄的項目應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行采購。2.資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)工作需要和實際情況，合理確定購置數(shù)量和規(guī)格，避免浪費(fèi)。3.資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定程序辦理購置手續(xù)。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時組織驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。2.驗收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，登記入賬。3.驗收不合格的資產(chǎn)應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如無法解決的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、出租、出借資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報銷。（五）資產(chǎn)清查1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查應(yīng)包括資產(chǎn)數(shù)量、價值、使用狀況等方面的清查。3.資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行處理，確保資產(chǎn)安全完整。（六）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)市委辦公室主任辦公會審議通過后，報上級財政部門審批。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳財政，不得截留、挪用。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督，定期對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行檢查。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)情況。3.市委辦公室應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，定期對財務(wù)工作進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.市委辦公室應(yīng)接受上級財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)情況。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案主要包括會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)預(yù)算、決算報告、財務(wù)審計報告、財務(wù)制度等資料。（二）檔案整理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類歸檔。2.檔案整理應(yīng)確保資料完整、準(zhǔn)確、清晰，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點應(yīng)安全、防火、防潮、防蟲。2.財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自銷毀。（四）檔案查閱1.