PAGE公司現(xiàn)金上交財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金上交財務(wù)行為，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金上交財務(wù)活動必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。2.及時性原則：現(xiàn)金收入應(yīng)及時足額上交財務(wù)，不得拖延、截留。3.準(zhǔn)確性原則：上交現(xiàn)金的金額、來源、用途等信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤。4.安全性原則：確保現(xiàn)金在交款過程中的安全，防止丟失、被盜等情況發(fā)生。二、現(xiàn)金上交范圍（一）銷售現(xiàn)金收入1.公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)所收取的現(xiàn)金款項。2.客戶支付的定金、預(yù)付款等現(xiàn)金收入。（二）零星業(yè)務(wù)收入1.因處置廢舊物資、邊角料等取得的現(xiàn)金收入。2.因開展臨時性活動、提供短期服務(wù)等取得的現(xiàn)金收入。（三）其他現(xiàn)金收入1.員工歸還的備用金。2.因其他特殊情況取得的現(xiàn)金收入，如員工賠償款、違約金等。三、現(xiàn)金上交流程（一）交款準(zhǔn)備1.各部門或員工在取得現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時進(jìn)行整理、清點(diǎn)，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無誤。2.填寫現(xiàn)金交款單，詳細(xì)注明交款日期、交款部門（或個人）、款項來源、金額等信息。交款單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)由交款部門（或個人）留存，一聯(lián)交財務(wù)部門作為記賬憑證，一聯(lián)交財務(wù)部門留存?zhèn)洳?。（二）交款方?.直接交款：交款部門（或個人）直接將現(xiàn)金交至公司財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)收款，并在交款單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。2.銀行繳存：對于金額較大的現(xiàn)金收入，經(jīng)財務(wù)部門同意，交款部門（或個人）可通過銀行繳存的方式將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶。交款部門（或個人）應(yīng)在銀行進(jìn)賬單上注明款項來源、金額等信息，并及時將銀行進(jìn)賬單交至財務(wù)部門。財務(wù)部門收到銀行進(jìn)賬單后，應(yīng)核對相關(guān)信息，并在交款單上加蓋“銀行收訖”章。（三）審核與記賬1.財務(wù)部門收到現(xiàn)金交款單后，應(yīng)及時進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括交款單填寫是否完整、準(zhǔn)確，款項來源是否合規(guī)，金額是否與實(shí)際交款金額一致等。2.審核無誤后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)交款單進(jìn)行記賬處理。記賬憑證應(yīng)注明交款日期、交款部門（或個人）、款項來源、金額等信息，并與交款單進(jìn)行核對。四、現(xiàn)金上交時間要求（一）日?，F(xiàn)金上交1.各部門或員工在取得現(xiàn)金收入后，應(yīng)于當(dāng)日下班前將現(xiàn)金交至公司財務(wù)部門。如遇特殊情況無法當(dāng)日交款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并在次日下班前完成交款。2.對于銷售現(xiàn)金收入，銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，合理安排收款時間，并確?，F(xiàn)金及時足額上交財務(wù)。（二）定期現(xiàn)金上交1.公司可根據(jù)實(shí)際情況，確定定期現(xiàn)金上交的時間間隔，如每周、每月等。各部門或員工應(yīng)按照規(guī)定的時間定期將現(xiàn)金交至公司財務(wù)部門。定期現(xiàn)金上交的金額應(yīng)根據(jù)各部門或員工的現(xiàn)金收入情況進(jìn)行合理確定，確?，F(xiàn)金及時、足額上交財務(wù)。五、現(xiàn)金上交監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金上交情況進(jìn)行檢查，核對交款單與記賬憑證是否一致，現(xiàn)金余額是否與賬面記錄相符等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金交款過程的監(jiān)督，確保交款安全、準(zhǔn)確。如發(fā)現(xiàn)交款過程中存在問題，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查處理。（二）審計監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金上交財務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計，檢查各部門或員工是否按照制度規(guī)定及時、足額上交現(xiàn)金，現(xiàn)金上交流程是否合規(guī)等。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。六、違規(guī)處理（一）違反現(xiàn)金上交時間要求1.對于未按照規(guī)定時間上交現(xiàn)金的部門或員工，財務(wù)部門應(yīng)發(fā)出書面通知，要求其限期整改。2.對于逾期未整改的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告、罰款等。（二）違反現(xiàn)金上交流程1.對于未按照規(guī)定流程上交現(xiàn)金的部門或員工，財務(wù)部門有權(quán)拒絕接收現(xiàn)金，并要求其重新按照規(guī)定流程辦理交款手續(xù)。2.對于故意違反現(xiàn)金上交流程，導(dǎo)致公司資金損失的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求其賠償相應(yīng)的損失。（三）其他違規(guī)行為1.對于隱瞞現(xiàn)金收入、截留現(xiàn)金款項等違規(guī)行為，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求其全額退還違規(guī)所得。2.對于因違規(guī)行為給公司造成其他損失的，公司將根據(jù)損失情況要求相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七附則（一）