PAGE股份制項目財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范股份制項目的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保項目的順利實施，保護股東的合法權益，提高項目的經濟效益和社會效益。（二）適用范圍本制度適用于本公司所有股份制項目，包括但不限于項目的籌備、建設、運營和終止等全過程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋項目財務活動的各個方面。4.及時性原則：及時記錄、處理財務事項。5.效益性原則：追求經濟效益最大化，合理配置資源。（四）職責分工1.項目董事會：負責重大財務決策，監(jiān)督財務工作。2.財務部門：具體負責財務核算、財務管理和財務監(jiān)督等工作。3.其他部門：配合財務部門做好相關財務工作，提供必要的財務信息。二、財務核算（一）會計核算基礎1.采用權責發(fā)生制原則進行會計核算。2.以人民幣為記賬本位幣。（二）會計科目設置根據國家統(tǒng)一的會計制度和項目實際情況，設置會計科目。（三）財務報表編制1.定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。2.財務報表應真實、準確、完整，及時報送項目董事會和相關部門。三、資金管理（一）資金籌集1.股東按照公司章程規(guī)定繳納出資。2.可以通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確審批流程和權限。2.資金用于項目的建設、運營、償還債務等合法用途。3.加強資金預算管理，合理安排資金支出。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算方式，確保資金安全。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目。四、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.按照權責發(fā)生制原則核算成本費用。2.成本費用應與收入相配比。（二）成本費用項目1.生產成本：包括直接材料、直接人工、制造費用等。2.期間費用：包括管理費用、銷售費用、財務費用等。（三）成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施。2.加強成本費用分析和考核，降低成本費用水平。五、收入管理（一）收入確認原則按照國家統(tǒng)一的會計制度和項目實際情況確認收入。（二）收入來源1.項目銷售收入：如產品銷售收入、服務收入等。2.其他收入：如投資收益、營業(yè)外收入等。（三）收入核算1.準確記錄收入的發(fā)生時間、金額和來源。2.加強收入管理，確保收入的真實性和完整性。六、利潤分配（一）利潤分配原則1.按照公司章程規(guī)定進行利潤分配。2.兼顧股東利益和項目發(fā)展需要。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定1.財務部門根據項目盈利情況提出利潤分配方案。2.利潤分配方案經項目董事會審議通過后實施。七、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督檢查。2.財務部門定期進行財務自查，發(fā)現問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受股東、審計機構、稅務機關等外部機構的監(jiān)督檢查。2.按照要求提供財務資料，配合外部監(jiān)督工作。八、財務風險管理（一）風險識別識別可能面臨的財務風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。（二）風險評估評估財務風險的可能性和影響程度。（三）風險應對制定風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承受等。九、財務檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料等。（二）檔案整理按照國家檔案管理規(guī)定進行檔案整理。（三）檔案保管1.確定檔案保管期限，妥善保管財務檔案。2.建立檔案查閱、借閱制