PAGE南安一建財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范南安一建（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目部。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保財(cái)務(wù)信息的全面性和準(zhǔn)確性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度。組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)人員按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證，登記賬簿，進(jìn)行成本核算和費(fèi)用控制。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和保管。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行年度預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)于每年規(guī)定時(shí)間前編制下一年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、市場(chǎng)形勢(shì)、歷史數(shù)據(jù)等因素。3.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率、資金使用效率等。3.考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、收入管理（一）工程收入1.工程收入包括工程結(jié)算收入、工程變更收入、工程索賠收入等。2.工程結(jié)算收入應(yīng)按照合同約定及時(shí)確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.工程變更收入和工程索賠收入應(yīng)在取得相關(guān)證明文件后及時(shí)確認(rèn)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）其他收入1.其他收入包括利息收入、租金收入、投資收益等。2.其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)確認(rèn)和核算，確保收入的足額入賬。五、成本費(fèi)用管理（一）成本管理1.工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等；間接成本包括施工管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)等。2.成本核算應(yīng)按照項(xiàng)目進(jìn)行，準(zhǔn)確歸集和分配成本費(fèi)用。3.加強(qiáng)成本控制，采取有效措施降低成本，提高成本效益。（二）費(fèi)用管理1.費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理，控制費(fèi)用支出，提高費(fèi)用使用效率。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，降低資金成本。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，確保資金籌集的順利進(jìn)行。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全和及時(shí)。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期進(jìn)行銀行賬戶余額核對(duì)。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，確?，F(xiàn)金收付的合規(guī)性。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保購置的必要性和合理性。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。（二）固定資產(chǎn)折舊1.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。（三）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保處置的合規(guī)性和合理性。2.處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。八、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)價(jià)和攤銷，確保賬面價(jià)值的準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，提高無形資產(chǎn)的使用效益。（二）其他資產(chǎn)1.其他資產(chǎn)包括長期待攤費(fèi)用、低值易耗品等。2.其他資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、內(nèi)部控制等進(jìn)行審