PAGE大學(xué)物業(yè)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范大學(xué)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，為學(xué)校提供優(yōu)質(zhì)、高效的物業(yè)服務(wù)。（二）適用范圍本制度適用于大學(xué)物業(yè)管理公司及其所屬各部門(mén)、各項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息全面、完整。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，各項(xiàng)收支計(jì)算和賬務(wù)處理符合規(guī)定。5.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，滿足管理決策需要。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。建立健全財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為管理層決策提供依據(jù)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)等的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的核算和管理，審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和保管。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門(mén)根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門(mén)預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。四、收入管理（一）物業(yè)服務(wù)收入1.按照與學(xué)校簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式，及時(shí)足額收取物業(yè)服務(wù)費(fèi)用。2.建立物業(yè)服務(wù)收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收費(fèi)情況，包括收費(fèi)日期、收費(fèi)金額、欠費(fèi)金額等。3.對(duì)欠費(fèi)客戶進(jìn)行跟蹤催繳，制定合理的催繳措施，確保物業(yè)服務(wù)費(fèi)用及時(shí)回收。（二）其他收入1.如場(chǎng)地租賃收入、停車(chē)費(fèi)收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理收費(fèi)手續(xù)，開(kāi)具合法票據(jù)。2.加強(qiáng)對(duì)其他收入的管理，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.人員成本：包括員工工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.物料成本：如辦公用品、清潔用品、維修材料等。3.設(shè)備維護(hù)成本：設(shè)備保養(yǎng)、維修、更新等費(fèi)用。4.能源成本：水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等。5.管理費(fèi)用：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。6.其他成本費(fèi)用：如保險(xiǎn)費(fèi)、稅費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門(mén)成本費(fèi)用控制目標(biāo)和責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)物料采購(gòu)的管理，實(shí)行集中采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)等方式，降低采購(gòu)成本。3.合理安排人員，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高勞動(dòng)效率，降低人員成本。4.加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)管理，制定設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命，降低設(shè)備維護(hù)成本。5.嚴(yán)格控制能源消耗，采取節(jié)能措施，降低能源成本。6.加強(qiáng)對(duì)管理費(fèi)用的控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，杜絕不合理支出。（三）成本費(fèi)用核算1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、及時(shí)。2.建立成本費(fèi)用明細(xì)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)成本費(fèi)用的發(fā)生情況。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨對(duì)物料等存貨進(jìn)行分類管理，建立存貨臺(tái)賬，記錄存貨的收發(fā)存情況。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫(kù)存水平，避免積壓和浪費(fèi)。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。按照規(guī)定程序進(jìn)行固定資產(chǎn)采購(gòu)，確保采購(gòu)的固定資產(chǎn)符合質(zhì)量要求和使用標(biāo)準(zhǔn)。2.固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核算和調(diào)整，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。3.固定資產(chǎn)清查每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置對(duì)閑置、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。七、財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷(xiāo)（一）審批原則1.嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.審批應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合理性原則。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，再由公司管理層審批。2.采購(gòu)付款：采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)付款申請(qǐng)單，附上采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，再由公司管理層審批。3.重大支出：超過(guò)一定金額的重大支出，需經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)規(guī)定。2.報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。3.對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系正確。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)公司管理層和董事會(huì)。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策依據(jù)，提出改進(jìn)建議和措施。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查自糾。3.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）審計(jì)監(jiān)