公司固定資產(chǎn)登記管理制度第一章總則1.目的為加強公司固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，規(guī)范固定資產(chǎn)的登記管理工作，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有固定資產(chǎn)的登記管理，包括但不限于房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備、辦公家具等。3.定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。第二章固定資產(chǎn)管理部門及職責(zé)1.管理部門公司設(shè)立專門的固定資產(chǎn)管理部門（以下簡稱“管理部門”），負責(zé)固定資產(chǎn)的全面管理工作。管理部門可由行政部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員組成。2.各部門職責(zé)-行政部門-負責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，包括固定資產(chǎn)的采購申請審核、驗收、調(diào)配、維修、報廢等日常管理工作。-建立固定資產(chǎn)實物臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門、存放地點等信息，并定期進行盤點。-組織固定資產(chǎn)的盤點工作，確保賬實相符。對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。-財務(wù)部門-負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算，按照國家相關(guān)財務(wù)制度和公司的會計政策，對固定資產(chǎn)進行正確的賬務(wù)處理。-建立固定資產(chǎn)財務(wù)明細賬，記錄固定資產(chǎn)的原值、累計折舊、凈值等信息，并定期與實物臺賬進行核對。-參與固定資產(chǎn)的盤點工作，對盤點結(jié)果進行財務(wù)分析和處理。-使用部門-負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。-及時向管理部門反饋固定資產(chǎn)的使用情況和存在的問題，提出維修、報廢等申請。-配合管理部門進行固定資產(chǎn)的盤點和清查工作。第三章固定資產(chǎn)的分類與編號1.固定資產(chǎn)分類根據(jù)公司的實際情況，將固定資產(chǎn)分為以下幾類：-房屋及建筑物：包括公司辦公用房、生產(chǎn)車間、倉庫等建筑物。-機器設(shè)備：包括生產(chǎn)用機械設(shè)備、動力設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備等。-運輸工具：包括公司的汽車、貨車等各類運輸車輛。-電子設(shè)備：包括計算機、打印機、復(fù)印機、傳真機等辦公電子設(shè)備。-辦公家具：包括辦公桌、辦公椅、文件柜、沙發(fā)等辦公家具。-其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類的固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)編號為便于固定資產(chǎn)的管理和識別，對每一項固定資產(chǎn)進行唯一編號。編號規(guī)則如下：-編號采用分段編碼的方式，共分為[X]段，每段之間用“-”分隔。-第一段為固定資產(chǎn)分類代碼，根據(jù)上述固定資產(chǎn)分類，分別用不同的字母表示。例如，房屋及建筑物用“F”表示，機器設(shè)備用“M”表示，運輸工具用“T”表示，電子設(shè)備用“E”表示，辦公家具用“O”表示，其他固定資產(chǎn)用“Q”表示。-第二段為購置年份代碼，用四位數(shù)字表示固定資產(chǎn)的購置年份。-第三段為順序號，用三位數(shù)字表示該類固定資產(chǎn)在當(dāng)年購置的順序。例如，一臺2023年購置的第15臺電子設(shè)備，其編號為“E-2023-015”。第四章固定資產(chǎn)的購置與登記1.購置申請各部門根據(jù)工作需要購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細注明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、購置原因等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報管理部門審核。2.審核與批準管理部門收到《固定資產(chǎn)購置申請表》后，應(yīng)根據(jù)公司的實際情況和固定資產(chǎn)配置標準進行審核。審核內(nèi)容包括購置的必要性、預(yù)算的合理性等。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。3.采購與驗收經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，由管理部門負責(zé)組織固定資產(chǎn)的采購工作。采購人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行采購，確保所采購的固定資產(chǎn)符合質(zhì)量要求和公司的使用需求。固定資產(chǎn)到貨后，管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等。驗收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，由驗收人員簽字確認。4.登記入賬財務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)購置申請表》、《固定資產(chǎn)驗收單》等相關(guān)憑證，對購置的固定資產(chǎn)進行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)財務(wù)明細賬。管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》，在固定資產(chǎn)實物臺賬中登記固定資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、使用部門、存放地點等。同時，為固定資產(chǎn)粘貼固定資產(chǎn)標簽，標簽上應(yīng)注明固定資產(chǎn)的編號、名稱等信息。第五章固定資產(chǎn)的使用與保管1.使用管理各部門應(yīng)合理使用固定資產(chǎn)，嚴格按照操作規(guī)程進行操作，避免因使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)的損壞。使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常運行。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時向管理部門報告。2.保管責(zé)任固定資產(chǎn)實行“誰使用，誰保管”的原則，使用部門負責(zé)人為該部門固定資產(chǎn)保管的第一責(zé)任人。使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)的保管工作，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。未經(jīng)管理部門批準，任何部門和個人不得擅自將固定資產(chǎn)出租、出借、轉(zhuǎn)讓或變賣。3.調(diào)配管理因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間進行調(diào)配時，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)調(diào)配申請表》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人簽字同意后，報管理部門批準。管理部門根據(jù)批準后的《固定資產(chǎn)調(diào)配申請表》，辦理固定資產(chǎn)的調(diào)配手續(xù)，更新固定資產(chǎn)實物臺賬和財務(wù)明細賬，并及時通知相關(guān)部門。第六章固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)1.維修申請當(dāng)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或需要維修時，使用部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，詳細說明故障情況、維修原因、預(yù)計維修費用等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報管理部門。2.審核與批準管理部門收到《固定資產(chǎn)維修申請表》后，應(yīng)組織相關(guān)人員對故障情況進行評估，確定維修方案和維修費用。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。3.維修實施經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，由管理部門負責(zé)組織固定資產(chǎn)的維修工作。維修人員應(yīng)按照維修方案進行維修，確保維修質(zhì)量。維修完成后，使用部門應(yīng)進行驗收，填寫《固定資產(chǎn)維修驗收單》，由驗收人員簽字確認。4.保養(yǎng)計劃管理部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況和特點，制定固定資產(chǎn)保養(yǎng)計劃。保養(yǎng)計劃應(yīng)包括保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等信息。使用部門應(yīng)按照保養(yǎng)計劃對固定資產(chǎn)進行保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的性能和使用壽命。第七章固定資產(chǎn)的清查與盤點1.清查盤點周期公司定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。同時，管理部門可根據(jù)實際情況，組織不定期的局部清查盤點。2.清查盤點組織每次清查盤點前，管理部門應(yīng)成立清查盤點小組，明確小組成員的職責(zé)和分工。清查盤點小組應(yīng)由行政部門、財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員組成。3.清查盤點方法清查盤點小組應(yīng)采用實地盤點的方法，對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等進行逐一核對。同時，將實物與固定資產(chǎn)實物臺賬和財務(wù)明細賬進行核對，確保賬實相符。4.清查盤點報告清查盤點結(jié)束后，清查盤點小組應(yīng)編制《固定資產(chǎn)清查盤點報告》，詳細說明清查盤點的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。《固定資產(chǎn)清查盤點報告》經(jīng)清查盤點小組負責(zé)人簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.問題處理對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等問題，管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見，并按照公司的相關(guān)規(guī)定進行處理。同時，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)處理結(jié)果進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。第八章固定資產(chǎn)的報廢與處置1.報廢申請當(dāng)固定資產(chǎn)出現(xiàn)老化、損壞、技術(shù)落后等情況，無法繼續(xù)使用或無修復(fù)價值時，使用部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明報廢原因、固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報管理部門。2.鑒定與審批管理部門收到《固定資產(chǎn)報廢申請表》后，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員對固定資產(chǎn)進行鑒定，確定是否符合報廢條件。鑒定通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.報廢處理經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，管理部門負責(zé)組織固定資產(chǎn)的報廢處理工作。報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時清理，收回可利用的零部件和殘值。財務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)報廢申請表》和相關(guān)憑證，對報廢的固定資產(chǎn)進行賬務(wù)處理，注銷固定資產(chǎn)的賬面價值。4.處置收入管理固定資產(chǎn)報廢處置取得的收入，應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門，納入公司的財務(wù)核算。財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保處置收入的合規(guī)使用。第九章固定資產(chǎn)登記資料的管理1.資料內(nèi)容固定資產(chǎn)登記資料包括固定資產(chǎn)購置申請表、驗收單、調(diào)配申請表、維修申請表、維修驗收單、清查盤點報告、報廢申請表等相關(guān)文件和憑證。2.資料保管管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)登記資料的保管工作，建立資料檔案，妥善保存相關(guān)資料。資料檔案應(yīng)按照固定資產(chǎn)的類別和時間順序進行分類整理，便于查閱和管理。3.資料查閱公司內(nèi)部各部門因工作需要查閱固定資產(chǎn)登記資料時，應(yīng)填寫《資料查閱申請表》，經(jīng)管理部門負責(zé)人批準后，方可查閱。查閱人員應(yīng)遵守資料保管的相關(guān)規(guī)定，不得擅自復(fù)制、涂改或損毀資料。4.資料銷毀固定資產(chǎn)登記資料的保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定執(zhí)行。保管期限屆滿后，經(jīng)管理部門負責(zé)人批準，可進行銷毀。銷毀資料時，應(yīng)進行登記，并由監(jiān)銷人員簽字確認。第十章監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司建立健全固定資產(chǎn)登記管理的監(jiān)督機制，由審計部門和內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)對固定資產(chǎn)的登記管理工作進行定期或不定期的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的購置、使用、維修、報廢、處置等各個環(huán)節(jié)。2.違規(guī)處理對在固定資產(chǎn)登記管理工作中存在違規(guī)行為的部門和個人，公司將按照相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。違規(guī)行為包括但不限于擅自購置、處置固定資產(chǎn)，虛報固定資產(chǎn)數(shù)量、價值，不按規(guī)定進行固定資產(chǎn)登記、盤點等。3.考核指標公司將固定資產(chǎn)登記管理工作納入部門和個人的績效考核體系