PAGE新三板企業(yè)財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范[公司/組織名稱]（以下簡稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、高效，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)信息的全面性。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，計(jì)算和記錄符合規(guī)定。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為決策提供及時(shí)有效的信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.會(huì)計(jì)人員配備公司配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德。會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，參與公司重大決策等。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，登記賬簿，保管會(huì)計(jì)檔案等。出納崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等。三、會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行核算。2.會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，妥善保管。3.會(huì)計(jì)賬簿公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期核對(duì)，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。4.財(cái)務(wù)報(bào)表公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和人員。四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本?；I集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保資金來源合法、合規(guī)。2.資金使用公司建立資金預(yù)算管理制度，對(duì)資金使用進(jìn)行合理規(guī)劃和控制。資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用安全、有效。3.現(xiàn)金管理公司嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。4.銀行存款管理公司加強(qiáng)銀行存款賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。銀行存款收支應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。五、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行存款管理的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等，應(yīng)定期進(jìn)行清查核對(duì)，及時(shí)催收款項(xiàng)，對(duì)壞賬損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。存貨：包括原材料、庫存商品等，應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：符合公司固定資產(chǎn)定義和確認(rèn)條件的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等：按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)安全、完整。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量、攤銷等：按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，定期進(jìn)行評(píng)估，確保無形資產(chǎn)的價(jià)值。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分成本費(fèi)用的界限。2.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制和分析。加強(qiáng)成本費(fèi)用的日常管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，降低公司運(yùn)營成本。3.成本費(fèi)用報(bào)銷制定成本費(fèi)用報(bào)銷制度，明確報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷程序。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，經(jīng)審批后予以報(bào)銷。七、收入、利潤及分配管理1.收入管理公司按照國家有關(guān)規(guī)定確認(rèn)收入，確保收入的真實(shí)性和完整性。加強(qiáng)收入的核算和管理，及時(shí)催收款項(xiàng)，確保收入及時(shí)足額入賬。2.利潤管理公司按照規(guī)定計(jì)算利潤，確保利潤計(jì)算準(zhǔn)確無誤。加強(qiáng)利潤的分析和管理，為公司決策提供依據(jù)。3.利潤分配公司按照公司章程和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配，確保利潤分配合法、合規(guī)。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過后實(shí)施。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記公司按照國家有關(guān)規(guī)定辦理稅務(wù)登記，及時(shí)申報(bào)納稅。2.納稅申報(bào)與繳納公司按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)納稅，足額繳納稅款。加強(qiáng)稅務(wù)核算和管理，確保稅務(wù)處理合法、合規(guī)。3.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，公司可進(jìn)行適當(dāng)?shù)亩悇?wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)報(bào)告等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合國家有關(guān)規(guī)定和信息披露要求。2.財(cái)務(wù)分析公司定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)提供詳細(xì)的數(shù)據(jù)和分析結(jié)論，為公司決策提供參考依據(jù)。十、內(nèi)部控制與審計(jì)1.內(nèi)部控制制度公司建立健全內(nèi)部控制制度，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、有效的控制。內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。2.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部