PAGE社區(qū)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度社區(qū)財務(wù)制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強本社區(qū)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保社區(qū)資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及社區(qū)實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)范圍內(nèi)的所有財務(wù)活動，包括但不限于經(jīng)費收支、資產(chǎn)購置與處置、項目資金管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映社區(qū)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)核算流程，明確財務(wù)審批權(quán)限，確保財務(wù)工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運行成本。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)立社區(qū)財務(wù)室，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理社區(qū)財務(wù)工作。財務(wù)室應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)信息化管理。（二）人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)社區(qū)財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和財務(wù)管理制度。組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為社區(qū)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對重大財務(wù)事項進(jìn)行審核并提出意見。加強與上級主管部門、財政部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財務(wù)工作順利開展。2.會計人員按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算編制工作。對社區(qū)各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)違規(guī)行為。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)手續(xù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計人員做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，社區(qū)應(yīng)根據(jù)下一年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，統(tǒng)籌兼顧，確保重點。2.財務(wù)預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)社區(qū)實際情況，合理預(yù)計各項收入來源；支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行編制，明確各項支出的具體用途和金額。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)廣泛征求社區(qū)各部門意見，進(jìn)行充分論證和分析，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.財務(wù)預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交社區(qū)居民委員會審議。居民委員會應(yīng)認(rèn)真審查預(yù)算草案的內(nèi)容，提出修改意見和建議。2.經(jīng)居民委員會審議通過的財務(wù)預(yù)算草案，報上級主管部門審批。上級主管部門應(yīng)根據(jù)社區(qū)實際情況和相關(guān)政策要求，對預(yù)算草案進(jìn)行審核，并下達(dá)批復(fù)意見。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排，組織實施各項工作，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報。調(diào)整預(yù)算的申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目和金額等，并提交相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)社區(qū)居民委員會審議通過后，報上級主管部門審批。上級主管部門批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。四、收入管理（一）收入范圍社區(qū)收入主要包括財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定取得，確保收入來源合法合規(guī)。2.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，所有收入應(yīng)及時足額上繳社區(qū)財務(wù)，不得坐收坐支。3.加強對收入票據(jù)的管理，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，并按照規(guī)定開具和使用。收入票據(jù)應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行核銷。（三）收入核算1.會計人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度對各項收入進(jìn)行核算，確保收入入賬及時、準(zhǔn)確、完整。2.對于不同性質(zhì)的收入，應(yīng)分別設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，以便清晰反映收入的來源和構(gòu)成情況。五、支出管理（一）支出范圍社區(qū)支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出審批1.建立健全財務(wù)審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)審批不得列支。2.日常費用支出，按照以下審批流程辦理：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用名稱、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費用的真實性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人對費用的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.重大項目支出、大額資金支出等，應(yīng)經(jīng)過社區(qū)居民委員會集體研究決定，并報上級主管部門備案。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行國家和地方有關(guān)規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。2.對于沒有明確規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)的項目，應(yīng)根據(jù)實際情況，本著節(jié)約、合理的原則制定相應(yīng)的支出標(biāo)準(zhǔn)，并報上級主管部門備案。（四）支出核算1.會計人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度對各項支出進(jìn)行核算，確保支出入賬及時、準(zhǔn)確、完整。2.對于不同性質(zhì)的支出，應(yīng)分別設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，以便清晰反映支出的用途和去向。（五）費用報銷1.費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。2.報銷的發(fā)票應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章；收據(jù)等其他憑證也應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。3.費用報銷時，應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫報銷單，將原始憑證粘貼在報銷單背面，并注明附件張數(shù)。4.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類社區(qū)資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度和相關(guān)規(guī)定。2.購置資產(chǎn)前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和論證，選擇性價比高的產(chǎn)品和服務(wù)。3.資產(chǎn)購置完成后，應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。驗收合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時登記入賬。（三）資產(chǎn)使用與保管1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和保管責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評估和鑒定，確定資產(chǎn)處置價格。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳社區(qū)財務(wù)，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，對財務(wù)工作進(jìn)行自我監(jiān)督和約束。3.社區(qū)審計小組應(yīng)定期對社區(qū)財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好各項監(jiān)督檢查工作。2.主動接受社區(qū)居民的監(jiān)督，定期向社區(qū)居民公開財務(wù)收支情況，接受居民的質(zhì)詢和監(jiān)督。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.定期編制財務(wù)報告，全面反映社區(qū)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和現(xiàn)金流量表等主要報表以及相關(guān)附表和財務(wù)情況說明書。2.財務(wù)報告應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)規(guī)定編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，報上級主管部門和社區(qū)居民委員會。（二）財務(wù)分析1.定期進(jìn)行財務(wù)分析，為社區(qū)決策提供依據(jù)。財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)狀況分析、收支情況分析、資產(chǎn)負(fù)債分析、資金使用效益分析等內(nèi)容。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和研究，找出存在的問題和原因，并提出改進(jìn)措施和建議。3.財務(wù)分析報告應(yīng)提交社區(qū)居民委員會和上級主管部門，作為決策參考。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)審計報告、經(jīng)濟(jì)合同、票據(jù)存根等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類別進(jìn)行分類整理，做到整齊有序、便于查閱。2.會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，封面應(yīng)注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等內(nèi)容，并由裝訂人在封簽處蓋章。3.會計賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，年度終了后，應(yīng)及時整理歸檔。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全保管。2.財