PAGE信貸公司財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范信貸公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司價值最大化，為公司的持續(xù)發(fā)展提供堅實的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有財務(wù)活動，包括但不限于資金籌集、資金運用、成本費用核算、利潤分配等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.謹(jǐn)慎性原則：充分估計可能發(fā)生的風(fēng)險和損失，合理計提各項準(zhǔn)備金，避免虛增利潤。4.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。5.制衡性原則：建立健全內(nèi)部財務(wù)控制體系，確保財務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理要求，合理設(shè)置內(nèi)部崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。（二）財務(wù)人員配備1.配備具備專業(yè)財務(wù)知識和技能的財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)持有相應(yīng)的會計從業(yè)資格證書，并具備一定的財務(wù)管理經(jīng)驗。2.定期對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃，組織實施財務(wù)預(yù)算和財務(wù)控制。參與公司重大決策，提供財務(wù)支持和決策建議，確保公司決策的科學(xué)性和合理性。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財務(wù)風(fēng)險。組織財務(wù)報表編制和財務(wù)分析，定期向公司管理層匯報公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負(fù)責(zé)與財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的外部財務(wù)環(huán)境。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務(wù)決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。辦理稅務(wù)申報和繳納工作，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金安全。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)公司的業(yè)務(wù)收入情況，合理安排各項支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，包括收入、成本、費用、利潤等方面。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、可靠，充分考慮各種因素的影響。4.嚴(yán)肅性原則：一經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算編制方法1.固定預(yù)算法：適用于業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定、變動因素較少的項目。2.彈性預(yù)算法：根據(jù)業(yè)務(wù)量的變動情況，編制不同業(yè)務(wù)量水平下的預(yù)算，適用于業(yè)務(wù)量波動較大的項目。3.滾動預(yù)算法：定期對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和補充，使預(yù)算始終保持一定的前瞻性和動態(tài)性。（三）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，公司財務(wù)管理部門向各部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并報送財務(wù)管理部門。3.財務(wù)管理部門審核與匯總：財務(wù)管理部門對各部門報送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見，并進(jìn)行匯總，形成公司年度預(yù)算草案。4.預(yù)算草案審批：公司年度預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審批。5.下達(dá)正式預(yù)算：經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)的年度預(yù)算，由公司管理層下達(dá)各部門執(zhí)行。（四）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（五）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整對預(yù)算指標(biāo)的影響等，并提供相關(guān)的證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，由財務(wù)管理部門下達(dá)各部門執(zhí)行。四、資金籌集與管理（一）資金籌集原則1.合理確定籌資規(guī)模：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定籌資規(guī)模，避免過度籌資或籌資不足。2.優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)：選擇合適的籌資方式和籌資渠道，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和財務(wù)風(fēng)險。3.確保資金安全：加強(qiáng)資金籌集過程中的風(fēng)險管理，確保資金安全，防止資金損失。（二）籌資方式1.股權(quán)籌資：通過發(fā)行股票籌集資金，包括普通股和優(yōu)先股。2.債務(wù)籌資：通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金。3.其他籌資方式：如融資租賃、商業(yè)信用等。（三）籌資決策1.公司在進(jìn)行籌資決策時，應(yīng)綜合考慮籌資成本、籌資風(fēng)險、資金使用效益等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案。2.重大籌資決策應(yīng)經(jīng)過公司董事會或股東大會審議通過。（四）資金管理1.資金集中管理：實行資金集中管理制度，將公司的資金集中到總部統(tǒng)一管理和調(diào)配，提高資金使用效率。2.資金預(yù)算管理：根據(jù)公司的資金需求和資金來源情況，編制資金預(yù)算，合理安排資金使用。3.資金風(fēng)險管理：建立健全資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對資金風(fēng)險的監(jiān)測和控制，防范資金風(fēng)險。五、信貸業(yè)務(wù)財務(wù)管理（一）貸款發(fā)放管理1.嚴(yán)格按照貸款審批程序發(fā)放貸款，確保貸款手續(xù)齊全、合規(guī)合法。2.對貸款申請人的信用狀況、還款能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查，合理確定貸款額度、期限和利率。3.建立貸款臺賬，詳細(xì)記錄貸款發(fā)放、回收等情況，及時跟蹤貸款使用情況。（二）貸款利息管理1.按照合同約定及時足額收取貸款利息，確保公司利息收入的實現(xiàn)。2.對逾期貸款應(yīng)按照規(guī)定計收罰息，加大對逾期貸款的催收力度。3.定期對貸款利息收入進(jìn)行核算和分析，確保利息收入的準(zhǔn)確性和合理性。（三）貸款風(fēng)險管理1.建立健全貸款風(fēng)險評估體系，對貸款風(fēng)險進(jìn)行全面評估和監(jiān)測。2.合理計提貸款損失準(zhǔn)備金，防范貸款損失風(fēng)險。3.加強(qiáng)對不良貸款的管理，及時采取有效措施進(jìn)行清收和處置，降低不良貸款率。六、成本費用管理（一）成本費用分類1.營業(yè)成本：包括貸款業(yè)務(wù)成本、手續(xù)費及傭金支出等。2.管理費用：包括職工薪酬、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。3.財務(wù)費用：包括利息支出、手續(xù)費支出、匯兌損益等。（二）成本費用控制原則1.成本效益原則：在控制成本費用的同時，要確保公司業(yè)務(wù)的正常開展和經(jīng)濟(jì)效益的提高。2.全面性原則：涵蓋公司所有成本費用項目，實行全過程控制。3.預(yù)算控制原則：以預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格控制各項成本費用支出。（三）成本費用核算1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對成本費用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保成本費用數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。2.建立成本費用明細(xì)賬，詳細(xì)記錄各項成本費用支出情況。3.定期對成本費用進(jìn)行分析和比較，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進(jìn)。（四）成本費用審批1.各項成本費用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.審批流程應(yīng)明確各環(huán)節(jié)的審批權(quán)限和責(zé)任。（五）成本費用控制措施1.加強(qiáng)成本費用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行情況。2.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運營成本。3.加強(qiáng)對各項費用支出的審核和監(jiān)督，杜絕不合理支出。4.建立成本費用考核制度，將成本費用控制指標(biāo)與部門績效掛鉤。七、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.依法分配原則：按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工的利益，合理分配利潤。3.可持續(xù)發(fā)展原則：在保證公司可持續(xù)發(fā)展的前提下，進(jìn)行利潤分配。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配決策1.公司在進(jìn)行利潤分配決策時，應(yīng)綜合考慮公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、發(fā)展戰(zhàn)略等因素，制定合理的利潤分配方案。2.利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，提交公司股東大會審議批準(zhǔn)。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和審計，確保財務(wù)報告的質(zhì)量。（二）財務(wù)分析1.定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容：包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發(fā)展能力分析等。3.財務(wù)分析方法：采用比率分析、趨勢分析、比較分析等方法進(jìn)行財務(wù)分析。（三）財務(wù)報告披露1.按照規(guī)定的時間和方式，將財務(wù)報告向公司股東、監(jiān)管部門等進(jìn)行披露。2.財務(wù)報告披露應(yīng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.確保公司財務(wù)信息真實準(zhǔn)確。3.提高公司資金使用效率。4.防范公司財務(wù)風(fēng)險。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動和財務(wù)環(huán)節(jié)。2.重要性原則：關(guān)注重要財務(wù)活動和關(guān)鍵風(fēng)險點。3.制衡性原則：確保財務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。3.會計系統(tǒng)控制：嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度進(jìn)行會計核算，確保財務(wù)信息真實準(zhǔn)確。4.財產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對公司財產(chǎn)的保護(hù)，定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行情況。6.運營分析控制：定期對公司運營情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。7.績效考評控制：建立績效考評制度，對各部門