PAGE門診住院財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司門診和住院業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整，保障資金安全，提高資金使用效率，為公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門診及住院業(yè)務(wù)相關(guān)部門和人員，包括但不限于掛號(hào)處、收費(fèi)處、藥房、檢驗(yàn)科、住院部等。3.依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司實(shí)際情況制定。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)門診住院業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，包括會(huì)計(jì)、出納等崗位。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)門診住院業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納職責(zé)辦理門診住院業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金收付的安全和準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作。三、門診財(cái)務(wù)管理制度1.掛號(hào)收費(fèi)管理掛號(hào)流程患者應(yīng)在掛號(hào)處按照規(guī)定的流程進(jìn)行掛號(hào)，掛號(hào)人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄患者信息，包括姓名、性別、年齡、聯(lián)系方式、就診科室等，并開具掛號(hào)憑證。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)價(jià)格。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在掛號(hào)處、收費(fèi)處等顯著位置公示，接受患者監(jiān)督。收費(fèi)方式支持現(xiàn)金、銀行卡、微信、支付寶等多種收費(fèi)方式，方便患者繳費(fèi)。收費(fèi)人員應(yīng)在收款后及時(shí)開具收費(fèi)票據(jù)，票據(jù)應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰。退費(fèi)管理患者因特殊原因需要退費(fèi)的，應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理退費(fèi)手續(xù)。退費(fèi)申請(qǐng)應(yīng)由患者本人或其授權(quán)代理人提出，并提供相關(guān)證明材料。退費(fèi)審核通過后，方可辦理退費(fèi)業(yè)務(wù)。退費(fèi)金額應(yīng)通過原繳費(fèi)渠道退還。2.門診藥房管理藥品采購藥房應(yīng)根據(jù)門診患者的用藥需求，合理編制藥品采購計(jì)劃。藥品采購應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保藥品質(zhì)量。藥品庫存管理建立藥品庫存管理制度，定期盤點(diǎn)藥品庫存，確保賬實(shí)相符。藥品應(yīng)按照規(guī)定的儲(chǔ)存條件進(jìn)行保管，防止藥品變質(zhì)、損壞。藥品銷售藥房應(yīng)按照醫(yī)生開具的處方進(jìn)行藥品調(diào)配和銷售，確保藥品發(fā)放準(zhǔn)確無誤。藥品銷售價(jià)格應(yīng)按照物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自加價(jià)。藥品盤點(diǎn)與損耗處理每月定期對(duì)藥品進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與庫存賬目進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)藥品盤盈、盤虧或損耗，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。3.門診檢驗(yàn)檢查管理檢驗(yàn)檢查項(xiàng)目定價(jià)嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)檢查項(xiàng)目定價(jià)，并在收費(fèi)處、檢查科室等顯著位置公示。收費(fèi)管理患者進(jìn)行檢驗(yàn)檢查時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)按照核定的價(jià)格進(jìn)行收費(fèi)，并開具收費(fèi)票據(jù)。檢查科室應(yīng)在檢查完成后及時(shí)將檢查結(jié)果反饋給患者和醫(yī)生。試劑與耗材管理建立試劑與耗材管理制度，對(duì)試劑和耗材的采購、庫存、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格管理。試劑和耗材應(yīng)按照規(guī)定的儲(chǔ)存條件進(jìn)行保管，防止過期、變質(zhì)。四、住院財(cái)務(wù)管理制度1.住院收費(fèi)管理入院登記與預(yù)收押金患者辦理入院手續(xù)時(shí)，住院部應(yīng)準(zhǔn)確登記患者信息，并根據(jù)病情和醫(yī)保政策預(yù)收一定金額的押金。預(yù)收押金金額應(yīng)合理確定，不得過高或過低。住院費(fèi)用結(jié)算患者住院期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算。住院部應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保費(fèi)用結(jié)算準(zhǔn)確無誤。患者出院時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行結(jié)算，多退少補(bǔ)。醫(yī)保結(jié)算積極配合醫(yī)保部門做好醫(yī)保費(fèi)用的結(jié)算工作，按照醫(yī)保政策規(guī)定的報(bào)銷比例和范圍進(jìn)行報(bào)銷。醫(yī)保報(bào)銷金額應(yīng)及時(shí)到賬，并與患者結(jié)算清楚。2.住院物資管理固定資產(chǎn)管理對(duì)住院部的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、入賬和管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的購置、報(bào)廢等應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。低值易耗品管理建立低值易耗品管理制度，對(duì)低值易耗品的采購、庫存、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。低值易耗品應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購和使用，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。醫(yī)用耗材管理醫(yī)用耗材的管理應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保醫(yī)用耗材的質(zhì)量和安全。醫(yī)用耗材的采購、庫存、使用等環(huán)節(jié)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。3.住院費(fèi)用審核與控制財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)住院費(fèi)用進(jìn)行審核，檢查費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，采取措施進(jìn)行整改。加強(qiáng)住院費(fèi)用的控制，防止不合理費(fèi)用的發(fā)生。五、財(cái)務(wù)預(yù)算與成本控制1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制每年定期編制門診住院業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，科學(xué)合理地確定預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算調(diào)整因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮調(diào)整的必要性和可行性，確保調(diào)整后的預(yù)算更加科學(xué)合理。2.成本控制成本核算建立健全門診住院業(yè)務(wù)的成本核算體系，對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算。成本核算應(yīng)包括直接成本和間接成本，明確成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目。成本分析與控制定期對(duì)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行控制。加強(qiáng)成本管理，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。成本考核建立成本考核制度，對(duì)各部門的成本控制情況進(jìn)行考核。成本考核結(jié)果應(yīng)與部門績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門積極開展成本控制工作。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定，定期編制門診住院業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)分析定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析，如收入、成本、利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債率等。通過財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，了解公司門診住院業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)狀況綜合分析結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析，找出存在的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。為管理層提供決策支持，提出改進(jìn)建議和措施。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)門診住院業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。2.外部審計(jì)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，配