PAGE售房部財務制度流程一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范售房部的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保售房部財務工作的規(guī)范化、科學化、精細化，保障公司資金安全，提高資金使用效益，為售房部的穩(wěn)定運營和公司的發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司售房部的所有財務活動，包括但不限于銷售收款、費用報銷、資金管理、財務核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映售房部的財務狀況和經營成果。3.及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，確保財務信息及時傳遞和反饋。4.安全性原則：加強資金管理，確保資金安全，防范財務風險。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運營成本。二、財務人員職責（一）財務負責人職責1.全面負責售房部的財務管理工作，制定和完善財務管理制度和流程。2.組織編制財務預算和財務報告，為管理層提供決策支持。3.負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。4.審核各項財務收支，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況。5.協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，處理財務相關事務。6.組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務水平。（二）會計職責1.負責售房部的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進行賬務處理。2.編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，確保財務數(shù)據(jù)準確無誤。3.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。4.協(xié)助財務負責人進行財務分析和預算編制工作。5.負責與其他部門的溝通協(xié)調，提供財務數(shù)據(jù)支持。（三）出納職責1.負責售房部的現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.保管庫存現(xiàn)金和有價證券，確保資金安全。4.協(xié)助會計做好財務核算工作，提供相關財務數(shù)據(jù)。5.負責開具發(fā)票和收據(jù)，妥善保管發(fā)票和收據(jù)存根。三、銷售收款管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款：客戶以現(xiàn)金方式支付購房款，出納應在收款時開具收款收據(jù)，并加蓋財務專用章。2.銀行轉賬收款：客戶通過銀行轉賬方式支付購房款，出納應及時核對銀行到賬信息，并在系統(tǒng)中進行收款確認。3.支票收款：客戶以支票方式支付購房款，出納應審核支票的真實性、有效性和完整性，在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章，并及時送存銀行。（二）收款流程1.銷售人員與客戶簽訂購房合同后，應及時將合同信息傳遞給財務部門。2.財務人員根據(jù)購房合同約定的收款方式和時間，向客戶發(fā)送收款通知。3.客戶按照收款通知要求支付購房款，出納在收到款項后，應及時進行收款確認，并開具收款憑證。4.會計根據(jù)收款憑證進行賬務處理，登記銷售收入明細賬。（三）收款核對與監(jiān)控1.財務人員應定期與銷售部門核對收款情況，確保收款數(shù)據(jù)的一致性。2.加強對收款過程的監(jiān)控，防止出現(xiàn)收款不入賬、挪用公款等違規(guī)行為。3.對于逾期未收款的客戶，應及時與銷售部門溝通，采取相應的催款措施。四、費用報銷管理（一）費用報銷范圍1.辦公費用：包括辦公用品、辦公設備、水電費、通訊費等。2.差旅費：員工因工作需要出差的交通、住宿、餐飲等費用。3.業(yè)務招待費：為開展業(yè)務活動而發(fā)生的招待費用。4.營銷費用：包括廣告宣傳費、促銷活動費、銷售代理費等。5.其他費用：符合公司規(guī)定的其他費用支出。（二）費用報銷流程1.費用發(fā)生后，經辦人應及時填寫費用報銷單，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負責人對費用報銷單進行審核，確認費用的真實性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財務負責人對費用報銷單進行審核，重點審核費用是否符合公司規(guī)定、報銷金額是否準確、原始憑證是否齊全等，并簽字審批。4.總經理對費用報銷單進行最終審批。5.出納根據(jù)審批后的費用報銷單支付款項，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。6.會計根據(jù)費用報銷單進行賬務處理，登記相關費用明細賬。（三）費用報銷標準1.辦公費用：根據(jù)公司實際情況制定合理的辦公費用標準，嚴格控制辦公用品的采購和使用。2.差旅費：按照公司規(guī)定的差旅費標準執(zhí)行，明確不同地區(qū)、不同職級的差旅費報銷額度。3.業(yè)務招待費：嚴格控制業(yè)務招待費支出，按照公司規(guī)定的比例進行報銷，并注明招待事由和招待對象。4.營銷費用：根據(jù)營銷計劃和預算合理安排營銷費用支出，確保營銷活動的效果和效益。（四）費用報銷審核要點1.審核費用報銷單填寫是否規(guī)范、完整，包括報銷日期、報銷部門、報銷人、費用明細、金額、附件張數(shù)等。2.審核原始憑證的真實性、合法性和有效性，發(fā)票是否符合國家規(guī)定，收據(jù)是否加蓋收款單位公章。3.審核費用是否符合公司規(guī)定的報銷范圍和標準，是否有相關領導審批。4.審核費用報銷的審批流程是否完整，簽字是否齊全。五、資金管理（一）資金預算管理1.財務負責人應組織編制售房部的資金預算，包括年度預算、季度預算和月度預算。2.資金預算應根據(jù)售房計劃、費用預算、投資計劃等進行編制，確保資金的合理安排和使用。3.資金預算經公司管理層審批后執(zhí)行，財務人員應定期對資金預算的執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）資金收支管理1.嚴格執(zhí)行資金收支兩條線管理，確保資金收入及時入賬，資金支出嚴格按照審批程序進行。2.加強對現(xiàn)金和銀行存款的管理，定期進行現(xiàn)金盤點和銀行存款對賬，確保賬實相符。3.合理安排資金，優(yōu)化資金結構，提高資金使用效益，降低資金成本。（三）資金安全管理1.加強對資金安全的防范意識，采取必要的安全措施，如安裝監(jiān)控設備、設置保險柜等。2.嚴格控制資金的使用權限，嚴禁未經授權的資金支出。3.定期對財務人員進行資金安全培訓，提高財務人員的安全意識和防范能力。六、財務核算管理（一）會計核算原則1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.采用權責發(fā)生制原則進行會計核算，正確計算收入和費用，合理確定損益。3.遵循謹慎性原則，對可能發(fā)生的資產減值損失等進行合理估計和計提。（二）會計科目設置根據(jù)售房部的業(yè)務特點和財務核算要求，合理設置會計科目，確保會計核算的準確性和規(guī)范性。主要會計科目包括：1.資產類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、其他應收款、存貨、固定資產等。2.負債類：應付賬款、其他應付款、預收賬款等。3.所有者權益類：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。4.成本類：開發(fā)成本、開發(fā)間接費用等。5.損益類：主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、銷售費用、管理費用、財務費用、營業(yè)稅金及附加、所得稅費用等。（三）賬務處理流程1.出納根據(jù)審核后的原始憑證進行收款、付款等賬務處理，并登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2.會計根據(jù)出納傳遞的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。3.定期進行賬務核對，確保賬賬相符、賬實相符。4.月末，會計根據(jù)賬簿記錄編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并進行財務分析。（四）財務報表編制與報送1.財務報表應按照國家統(tǒng)一會計制度和公司規(guī)定的格式和內容進行編制，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.財務報表編制完成后，應經財務負責人審核、總經理審批后報送公司管理層和相關部門。3.定期向稅務機關報送納稅申報表，按時足額繳納稅款。七、財務內部控制（一）內部控制目標1.確保財務活動合法合規(guī)，防范財務風險。2.保證財務信息真實、準確、完整，提高財務透明度。3.提高資金使用效益，降低運營成本。4.加強對財務活動的監(jiān)督和管理，確保財務制度的有效執(zhí)行。（二）內部控制原則1.全面性原則：涵蓋售房部財務活動的全過程，包括銷售收款、費用報銷、資金管理、財務核算等各個環(huán)節(jié)。2.重要性原則：關注重要財務事項和關鍵控制環(huán)節(jié)，確保內部控制的有效性。3.制衡性原則：建立健全崗位責任制，明確各崗位的職責權限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務特點，不斷完善內部控制制度，確保內部控制與公司實際情況相適應。（三）內部控制措施1.不相容職務分離控制：明確財務部門各崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離，如收款與開票、記賬與審核、出納與會計等。2.授權審批控制：建立嚴格的授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限，所有財務支出必須經過授權審批后方可執(zhí)行。3.會計系統(tǒng)控制：按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定進行會計核算，建立健全會計憑證、賬簿、報表等管理制度，確保會計信息真實、準確、完整。4.財產保護控制：加強對現(xiàn)金和銀行存款、存貨、固定資產等財產物資的管理，定期進行盤點清查，確保財產物資的安全完整。5.預算控制：加強對資金預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核，確保資金預算的有效執(zhí)行。6.運營分析控制：定期對售房部的財務狀況和經營成果進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。7.績效考評控制：建立健全財務人員績效考評制度，對財務人員的工作業(yè)績、工作態(tài)度等進行考核評價，激勵財務人員提高工作質量和效率。八、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票收據(jù)存根等與財務活動相關的各類資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號。2.將整理好的財務檔案裝訂成冊，編制檔案目錄，注明檔案名稱、編號、日期、保管期限等信息。3.將裝訂成冊的財務檔案移交檔案管理人員進行歸檔保管，檔案管理人員應建立檔案登記簿，記錄檔案的出入庫情況。（三）檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年，其他重要財務資料應根據(jù)實際情況確定保管期限。（四）檔案查閱與借閱1.內部人