PAGE派駐紀(jì)工委財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)派駐紀(jì)工委財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障紀(jì)工委各項(xiàng)工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合派駐紀(jì)工委實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于派駐紀(jì)工委機(jī)關(guān)及所屬各部門的財(cái)務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，合理安排各項(xiàng)資金。3.實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的財(cái)務(wù)管理體制，明確各部門職責(zé)，確保財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)紀(jì)工委書記對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)管理工作，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制年度預(yù)算、決算草案，組織實(shí)施預(yù)算執(zhí)行，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。2.負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、資金收付等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行監(jiān)督，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬各部門的財(cái)務(wù)管理工作。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.配合有關(guān)部門做好財(cái)務(wù)審計(jì)、監(jiān)督檢查等工作。（三）其他部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編制和執(zhí)行，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.配合財(cái)務(wù)部門做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，財(cái)務(wù)部門根據(jù)紀(jì)工委年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制下一年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行編制。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作實(shí)際，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)紀(jì)工委領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍。2.因國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)紀(jì)工委領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等詳細(xì)信息。四、收入管理（一）收入范圍派駐紀(jì)工委的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，嚴(yán)禁坐收坐支。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)科目和核算方法，對各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。2.對于財(cái)政撥款收入，應(yīng)按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和資金使用計(jì)劃進(jìn)行核算；對于其他收入，應(yīng)按照實(shí)際取得的金額進(jìn)行核算。五、支出管理（一）支出范圍派駐紀(jì)工委的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確保支出合法合規(guī)。2.堅(jiān)持勤儉節(jié)約、講求績效的原則，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高資金使用效益。3.實(shí)行支出審批制度，嚴(yán)格審批程序，確保支出真實(shí)、合理、有效。（三）支出審批1.日常費(fèi)用支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大項(xiàng)目支出：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)紀(jì)工委書記審批。3.涉及政府采購、招投標(biāo)等事項(xiàng)的支出，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行相應(yīng)的審批程序。（四）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，附件應(yīng)齊全、完整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。（五）政府采購1.按照國家政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，編制政府采購預(yù)算，實(shí)施政府采購活動。2.采購項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的采購方式和程序進(jìn)行，確保采購過程公開、公平、公正。3.加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目的驗(yàn)收管理，確保采購物品或服務(wù)符合要求。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍派駐紀(jì)工委的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.購置資產(chǎn)應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際工作需要，履行審批手續(xù)。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購或自行采購，確保資產(chǎn)質(zhì)量。（三）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)科目和核算方法，對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、價值，確保賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照規(guī)定上繳國庫或納入單位預(yù)算管理。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋財(cái)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)和崗位。2.重要性原則：關(guān)注重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.制衡性原則：確保各部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：與紀(jì)工委實(shí)際情況相適應(yīng)。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容崗位分離：明確財(cái)務(wù)工作中不相容崗位，實(shí)行崗位分離制度。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和程序。3.會計(jì)系統(tǒng)控制：規(guī)范會計(jì)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)資產(chǎn)保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：強(qiáng)化預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整的控制。6.運(yùn)營分析控制：定期對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為決策提供支持。7.績效考評控制：建立財(cái)務(wù)績效考評制度，激勵財(cái)務(wù)人員提高工作質(zhì)量。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對所屬各部門的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.紀(jì)工委內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范、合法。（二）外部監(jiān)督積極配合財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。九、財(cái)務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)利用現(xiàn)代信息技術(shù)，提高財(cái)務(wù)管理效率和水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時共享和動態(tài)監(jiān)控。（二）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)，涵蓋預(yù)算管理、賬務(wù)處理、報(bào)表生成、資產(chǎn)管理等功能模塊。2.加強(qiáng)信息化系統(tǒng)的安全管理，確保財(cái)務(wù)信息安全。（三）信息化應(yīng)用1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握信息化系統(tǒng)的操作技能，提高工作效率。2.利用信息化系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，為財(cái)務(wù)管理決策提供支持。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算文件、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。（二）檔案整理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、分類、裝訂，確保檔案整齊、規(guī)范。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.按照