PAGE科創(chuàng)板財務(wù)制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本規(guī)范旨在建立健全公司在科創(chuàng)板上市過程中的財務(wù)制度管理體系，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時，滿足科創(chuàng)板上市要求及公司內(nèi)部管理需求，防范財務(wù)風(fēng)險，提升公司財務(wù)管理水平，保障公司穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本規(guī)范適用于公司總部及各子公司、分公司等所屬機構(gòu)的財務(wù)活動與財務(wù)管理工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、科創(chuàng)板上市規(guī)則以及相關(guān)會計準(zhǔn)則和制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則財務(wù)信息應(yīng)如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報、瞞報或偽造財務(wù)數(shù)據(jù)。3.準(zhǔn)確性原則財務(wù)核算、報表編制等工作應(yīng)準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)計算、科目運用等符合規(guī)定要求。4.完整性原則涵蓋公司所有財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系，全面記錄和反映財務(wù)信息，不得遺漏重要事項。5.及時性原則及時進行財務(wù)核算、報告編制與披露，確保財務(wù)信息能夠及時為公司決策提供支持。二、財務(wù)機構(gòu)與人員管理（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置1.根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置財務(wù)部門，明確各崗位職責(zé)與分工，確保財務(wù)工作有序開展。2.財務(wù)部門應(yīng)具備財務(wù)核算、財務(wù)管理、資金管理、稅務(wù)管理、財務(wù)分析等職能模塊，各模塊相互協(xié)作、相互監(jiān)督。（二）人員配備1.配備具備專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括注冊會計師、注冊稅務(wù)師等專業(yè)資質(zhì)人員，滿足公司財務(wù)工作需要。2.定期對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，使其熟悉科創(chuàng)板上市相關(guān)財務(wù)要求和法規(guī)政策。（三）人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，參與公司重大決策。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門日常工作，確保財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn)，對財務(wù)信息質(zhì)量負(fù)責(zé)。協(xié)調(diào)與外部監(jiān)管機構(gòu)、中介機構(gòu)等的關(guān)系，配合公司上市工作。2.會計人員職責(zé)按照會計準(zhǔn)則和制度進行財務(wù)核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析，為財務(wù)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。協(xié)助進行稅務(wù)申報、繳納等工作，確保公司稅務(wù)合規(guī)。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司資金收付、保管，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。定期盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行賬戶余額，確保資金安全。協(xié)助編制資金報表，提供資金動態(tài)信息。三、財務(wù)核算管理（一）會計政策與估計1.依據(jù)國家會計準(zhǔn)則和科創(chuàng)板上市要求，結(jié)合公司實際情況，制定統(tǒng)一的會計政策和會計估計，并保持相對穩(wěn)定。2.會計政策和會計估計的變更應(yīng)符合規(guī)定程序，經(jīng)公司管理層審批，并在財務(wù)報表附注中予以披露。（二）會計科目設(shè)置1.按照會計準(zhǔn)則和公司業(yè)務(wù)特點，合理設(shè)置會計科目，確保財務(wù)核算準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2.對會計科目的使用進行明確規(guī)范，包括科目核算內(nèi)容、借貸方向、使用頻率等，避免科目使用混亂。（三）賬務(wù)處理流程1.業(yè)務(wù)部門在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，及時將相關(guān)原始憑證傳遞至財務(wù)部門。2.財務(wù)人員對原始憑證進行審核，審核無誤后編制記賬憑證，按照規(guī)定的賬務(wù)處理方法進行賬務(wù)記錄。3.定期進行賬務(wù)核對，包括賬證核對、賬賬核對、賬實核對等，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。（四）財務(wù)報表編制1.按照會計準(zhǔn)則和科創(chuàng)板上市信息披露要求，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.財務(wù)報表編制過程中應(yīng)進行嚴(yán)格審核，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、勾稽關(guān)系正確，報表附注內(nèi)容完整、清晰。3.及時向公司管理層、監(jiān)管機構(gòu)等報送財務(wù)報表，并對報表數(shù)據(jù)進行分析解讀，為決策提供依據(jù)。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.建立資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)計劃編制年度、季度和月度資金預(yù)算。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總整理各部門資金預(yù)算，形成公司整體資金預(yù)算，并報公司管理層審批。3.加強對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對比分析預(yù)算與實際執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進行調(diào)整。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。2.籌集資金應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資金來源合法合規(guī)。3.對籌集資金的使用進行嚴(yán)格管理，按照規(guī)定用途使用資金，提高資金使用效率。（三）資金運營管理1.優(yōu)化資金配置，合理安排資金投放，提高資金收益水平。2.加強資金流動性管理，確保公司資金鏈安全，滿足日常經(jīng)營和發(fā)展需要。3.建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，對資金風(fēng)險進行實時監(jiān)控和評估，及時采取措施防范和化解風(fēng)險。（四）資金結(jié)算管理1.規(guī)范資金結(jié)算流程，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金支付安全。2.加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，優(yōu)化資金結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率。3.定期對資金結(jié)算情況進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決結(jié)算過程中存在的問題。五、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)政策研究1.關(guān)注國家稅收政策變化，及時收集、整理與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策法規(guī)。2.組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)稅收政策，確保公司稅務(wù)處理符合政策要求。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)充分考慮公司整體利益和長期發(fā)展，避免因短期利益而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。（三）稅務(wù)申報與繳納1.按照稅收法規(guī)規(guī)定，按時、準(zhǔn)確進行稅務(wù)申報，足額繳納稅款。2.建立稅務(wù)申報審核制度，對申報數(shù)據(jù)進行嚴(yán)格審核，確保申報信息真實、準(zhǔn)確。（四）稅務(wù)風(fēng)險管理1.識別、評估公司稅務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，防范稅務(wù)風(fēng)險。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決稅務(wù)問題，維護公司良好稅務(wù)形象。六、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等各個環(huán)節(jié)。2.明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)操作流程，確保各項財務(wù)活動有章可循。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.加強對財務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期開展內(nèi)部審計和專項檢查。2.對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時進行整改，不斷完善內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制有效性。（三）內(nèi)部審計1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。2.制定內(nèi)部審計計劃，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行定期審計和專項審計。3.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德，客觀公正地開展審計工作，出具審計報告并提出改進建議。七、財務(wù)信息披露（一）信息披露原則1.遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平的原則，依法依規(guī)進行財務(wù)信息披露。2.確保披露的財務(wù)信息能夠為投資者等利益相關(guān)者提供決策有用的信息。（二）披露內(nèi)容與方式1.根據(jù)科創(chuàng)板上市規(guī)則和監(jiān)管要求，定期編制和披露年度報告、中期報告等財務(wù)報告。2.財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其附注等內(nèi)容。3.通過指定信息披露媒體等渠道及時披露財務(wù)信