PAGE從嚴(yán)落實學(xué)校財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門、各班級及全體教職員工。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅持勤儉辦學(xué)的方針，合理編制預(yù)算，嚴(yán)格控制經(jīng)費支出，提高資金使用效益。3.實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，校長對學(xué)校財務(wù)工作負(fù)總責(zé)。4.財務(wù)公開透明，接受學(xué)校教職工代表大會和上級主管部門的監(jiān)督。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置學(xué)校設(shè)立財務(wù)室，配備專職財務(wù)人員，負(fù)責(zé)學(xué)校的財務(wù)管理工作。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度，依法進(jìn)行會計核算和財務(wù)管理。2.負(fù)責(zé)編制學(xué)校年度預(yù)算和決算，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對各項經(jīng)費支出進(jìn)行審核把關(guān)，確保資金使用合理合規(guī)。4.負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.加強(qiáng)與財政、稅務(wù)、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，按照“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制要充分考慮學(xué)校的實際情況和發(fā)展需求，合理安排各項經(jīng)費支出，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.預(yù)算編制程序：各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和經(jīng)費需求，提出年度預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)室匯總；財務(wù)室對各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制學(xué)校年度預(yù)算草案，報校長辦公會審議通過后，提交學(xué)校教職工代表大會審議；學(xué)校根據(jù)教職工代表大會審議意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，報上級主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門要按照預(yù)算安排，合理使用經(jīng)費，確保各項工作順利開展。2.財務(wù)室要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向校長匯報預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定程序進(jìn)行申報和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃變化、重大項目追加等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報財務(wù)室審核。2.財務(wù)室對調(diào)整申請進(jìn)行審核后，編制預(yù)算調(diào)整方案，報校長辦公會審議通過后，提交學(xué)校教職工代表大會審議；學(xué)校根據(jù)教職工代表大會審議意見，對預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行修改完善，報上級主管部門審批。四、收入管理（一）收入范圍學(xué)校收入主要包括財政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入管理原則及要求1.各項收入要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財務(wù)制度進(jìn)行管理，確保收入合法合規(guī)。2.學(xué)校要加強(qiáng)對收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費許可證制度，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)。3.各項收入要及時足額上繳學(xué)校財務(wù)，不得截留、挪用和坐支。4.財務(wù)室要加強(qiáng)對收入的核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（三）收入票據(jù)管理1.學(xué)校使用的收費票據(jù)必須是財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，嚴(yán)禁使用自制票據(jù)或白條收費。2.收費票據(jù)要由專人負(fù)責(zé)管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、繳銷登記制度，確保票據(jù)安全。3.收費票據(jù)使用完畢后，要及時到財政部門辦理繳銷手續(xù)，不得擅自銷毀或丟失。五、支出管理（一）支出范圍學(xué)校支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出和其他支出等。（二）支出管理原則及要求1.各項支出要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財務(wù)制度進(jìn)行管理，確保支出合法合規(guī)。2.學(xué)校要建立健全支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格控制經(jīng)費支出。3.支出要堅持“量入為出、收支平衡”的原則，不得超預(yù)算支出。4.各項支出要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)。5.財務(wù)室要加強(qiáng)對支出的核算和管理，定期核對支出賬目，確保支出數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。（三）支出審批程序1.日常經(jīng)費支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)室審核；財務(wù)室審核無誤后，報校長審批；校長審批通過后，由財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。2.重大項目支出：由項目負(fù)責(zé)人提出項目預(yù)算和實施方案，報校長辦公會審議通過后，按照項目實施進(jìn)度和合同約定支付款項。支付款項時，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、用途等，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)室審核；財務(wù)室審核無誤后，報校長審批；校長審批通過后，由財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。（四）差旅費管理1.學(xué)校教職工因公務(wù)出差，要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校差旅費管理辦法執(zhí)行。2.差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。3.差旅費報銷要提供真實有效的票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)室審核；財務(wù)室審核無誤后，報校長審批；校長審批通過后，由財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。（五）會議費管理1.學(xué)校召開會議要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校會議費管理辦法執(zhí)行。2.會議費報銷標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。3.會議費報銷要提供真實有效的票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)室審核；財務(wù)室審核無誤后，報校長審批；校長審批通過后，由財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。（六）培訓(xùn)費管理1.學(xué)校舉辦培訓(xùn)要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校培訓(xùn)費管理辦法執(zhí)行。2.培訓(xùn)費報銷標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。3.培訓(xùn)費報銷要提供真實有效的票據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)室審核；財務(wù)室審核無誤后，報校長審批；校長審批通過后，由財務(wù)室辦理報銷手續(xù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍學(xué)校資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置與驗收1.學(xué)校資產(chǎn)購置要按照預(yù)算安排和實際需要進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。2.資產(chǎn)購置前，要進(jìn)行充分的市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品。3.資產(chǎn)購置后，要及時組織驗收，確保資產(chǎn)質(zhì)量符合要求。驗收合格后，由經(jīng)辦人填寫資產(chǎn)驗收單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)室登記入賬。（三）資產(chǎn)使用與保管1.學(xué)校要建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和保管責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)使用部門要按照規(guī)定合理使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命。3.資產(chǎn)保管責(zé)任人要妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)丟失、損壞和被盜。（四）資產(chǎn)處置1.學(xué)校資產(chǎn)處置要按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校資產(chǎn)處置管理辦法執(zhí)行。2.資產(chǎn)處置前，要進(jìn)行評估和鑒定，確定資產(chǎn)處置方式和處置價格。3.資產(chǎn)處置后，要及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，確保資產(chǎn)賬目與實際資產(chǎn)相符。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校要建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)室要定期對學(xué)校財務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.學(xué)校教職工代表大會要定期對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行審議和監(jiān)督，提出意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校要自覺接受財政、稅務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)情況。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時整改落實，確保學(xué)校財務(wù)工作合法合規(guī)。八、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)建立健全學(xué)校財務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實時共享和動態(tài)監(jiān)控，提高財務(wù)管理工作效率和水平。（二）財務(wù)信息化系統(tǒng)功能1.會計核算功能：實現(xiàn)財務(wù)憑證的錄入、審核、記賬、結(jié)賬等功能，自動生成財務(wù)報表。2.預(yù)算管理功能：實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析等功能，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實時監(jiān)控。3.資產(chǎn)管理功能：實現(xiàn)資產(chǎn)購置、驗收、使用、保管、處置等全過程管理，對資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。4.財務(wù)分析功能：提供財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)報表分析等功能，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（三）財務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理1.建立健全財務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)對系統(tǒng)的安全防護(hù)和管理。2.定期對財務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.加強(qiáng)對財務(wù)數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。九、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、財務(wù)審計報告、財務(wù)制度文件等。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)檔案要按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財務(wù)檔案管理辦法進(jìn)行整理和歸檔。2.會計憑證要按月裝訂成冊，會計賬簿要按年打印成冊，財務(wù)報表要按年裝訂成冊，其他財務(wù)檔案要分類整理歸檔。3.財務(wù)檔案要注明檔案名稱、年度、月份、編號等信息，便于查找和使用。（三）財務(wù)檔案保管