PAGE地產(chǎn)商管公司財務制度匯編一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范地產(chǎn)商管公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于地產(chǎn)商管公司及其所屬各部門、各項目公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保財務信息的全面性。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應準確無誤。5.及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，定期編制財務報表，為公司決策提供及時有效的信息支持。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。（二）財務人員配備1.配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務水平。（三）財務人員職責1.財務經(jīng)理職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和流程。組織編制公司年度財務預算和財務決算報告。審核重大財務事項，參與公司重大決策。監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。協(xié)調(diào)與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務報表。負責財務憑證的制作、審核和登記賬簿。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制。3.出納職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。負責現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章、空白票據(jù)。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度的財務預算草案。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，結(jié)合公司實際情況，進行綜合平衡和調(diào)整，編制公司年度財務預算草案。3.年度財務預算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議批準。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預算執(zhí)行情況。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、成本費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲，激勵各部門積極完成預算任務。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌資規(guī)模、籌資渠道和籌資時間。3.對籌資方案進行可行性分析和風險評估，確?；I資活動的合法性、合理性和安全性。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展項目。3.加強資金的日常管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，提高資金使用效益。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全、準確和及時。2.加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開設、使用和撤銷銀行賬戶。3.定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（四）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控體系，對公司資金的流入、流出和存量進行實時監(jiān)控。2.及時發(fā)現(xiàn)和預警資金風險，采取有效措施防范和化解資金風險。五、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確成本費用核算的對象、范圍和方法。2.按照權責發(fā)生制原則，正確核算各項成本費用，確保成本費用的真實性和準確性。3.定期對成本費用進行歸集、分配和結(jié)轉(zhuǎn)，編制成本費用報表。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。2.加強對成本費用的日常管理，嚴格控制各項費用支出，降低成本費用水平。3.定期對成本費用控制情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取改進措施。（三）成本費用分析1.定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和影響因素。2.通過成本費用分析，為公司決策提供依據(jù)，提出降低成本費用的建議和措施。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃。2.固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的審批程序進行，確保購置的合理性和必要性。3.對固定資產(chǎn)購置進行招標采購或詢價采購，選擇合適的供應商，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。（二）固定資產(chǎn)折舊1.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。2.定期對固定資產(chǎn)折舊進行核對和調(diào)整，確保折舊計提的準確性。（三）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.對清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的審批程序進行，確保處置的合法性和合理性。2.對固定資產(chǎn)處置收入和處置費用進行核算，及時清理固定資產(chǎn)賬務。七、財務報告與分析（一）財務報告編制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，定期編制財務報告。2.財務報告應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表和附注等。3.財務報告編制完成后，應進行審核和審計，確保財務報告的真實性、準確性和完整性。（二）財務報告報送1.按照規(guī)定的時間和要求，將財務報告報送公司管理層、董事會和相關部門。2.及時向股東披露公司財務信息，保障股東的知情權。（三）財務分析1.定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析和發(fā)展能力分析等。3.通過財務分析，為公司決策提供依據(jù)，提出改進公司經(jīng)營管理的建議和措施。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。2.準確計算應納稅額，按時申報繳納各項稅款。3.定期對稅務申報情況進行核對和檢查，確保申報數(shù)據(jù)的準確性。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案。（三）稅務風險管理1.識別和評估公司稅務風險，制定相應的風險防范措施。2.加強與稅務機關的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決稅務問題，防范稅務風險。九、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和各崗位的職責權限，規(guī)范財務流程。2.加強內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部審計1.設立內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。2.定期對公司財務收支