PAGE檢察院辦公室財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范檢察院辦公室的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障辦公室各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。（二）適用范圍本制度適用于檢察院辦公室全體工作人員及涉及辦公室財(cái)務(wù)收支的相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理行為。3.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。5.公開(kāi)性原則：財(cái)務(wù)信息在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，接受監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置檢察院辦公室設(shè)立財(cái)務(wù)崗位，配備專業(yè)財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)辦公室的財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)辦公室的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與其他部門及外部財(cái)務(wù)相關(guān)單位的關(guān)系。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的制作、審核和保管。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)管理工作。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.辦公室應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上年度財(cái)務(wù)收支情況，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排合理、科學(xué)。3.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)按功能分類和經(jīng)濟(jì)分類詳細(xì)列示。（二）預(yù)算審批與執(zhí)行1.年度預(yù)算草案經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用經(jīng)費(fèi)，不得超預(yù)算支出。3.如因工作需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算監(jiān)督與考核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。四、收入管理（一）收入范圍檢察院辦公室的收入主要包括財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、其他收入等。（二）收入確認(rèn)與核算1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性和完整性。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行收入核算，準(zhǔn)確記錄收入來(lái)源和金額。（三）收入票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財(cái)政部門規(guī)定的票據(jù)，不得擅自使用其他票據(jù)。2.票據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、保管和核銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保票據(jù)安全。3.定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，防止票據(jù)丟失、損毀和違規(guī)使用。五、支出管理（一）支出審批1.辦公室各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)辦公室負(fù)責(zé)人審批；重大支出應(yīng)經(jīng)集體研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。（二）支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等，按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.公用經(jīng)費(fèi)：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：根據(jù)特定工作任務(wù)安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度要求填寫完整，注明用途、金額、日期等信息。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的憑證不予報(bào)銷。4.報(bào)銷流程：報(bào)銷人員填寫報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核→辦公室負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷→出納支付款項(xiàng)。（四）差旅費(fèi)管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地方有關(guān)差旅費(fèi)管理規(guī)定，明確差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.出差人員應(yīng)提前填寫出差審批單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。3.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（五）會(huì)議費(fèi)管理1.會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，按照規(guī)定的會(huì)議費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.召開(kāi)會(huì)議應(yīng)提前編制會(huì)議預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、會(huì)議費(fèi)用發(fā)票等憑證。（六）培訓(xùn)費(fèi)管理1.培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，明確培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.參加培訓(xùn)應(yīng)提前填寫培訓(xùn)審批單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可參加。3.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)票等憑證。（七）公務(wù)接待費(fèi)管理1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定，控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.公務(wù)接待應(yīng)提前填寫接待審批單，經(jīng)批準(zhǔn)后方可安排。3.公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供接待審批單、接待清單、餐飲發(fā)票等憑證。（八）公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)管理1.加強(qiáng)公務(wù)用車管理，嚴(yán)格控制公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用。2.公務(wù)用車應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行維修、保養(yǎng)和加油，費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票和清單。3.建立公務(wù)用車油耗、維修等臺(tái)賬，定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.辦公室資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存物資等；固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、交通工具等。2.對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查和登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算安排和規(guī)定程序進(jìn)行，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.在資產(chǎn)清查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)1.建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。2.對(duì)大型設(shè)備和重要資產(chǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，安排專業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)辦公室財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.采用符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度和管理要求的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的操作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)