PAGE公司移交財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司財務移交行為，確保財務工作的連續(xù)性、準確性和規(guī)范性，保障公司財務信息的安全與完整，維護公司及相關利益方的合法權益，為公司的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力的財務支持。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門之間、公司與外部機構（如股東、合作伙伴、監(jiān)管部門等）進行財務交接的相關活動。（三）基本原則1.合法性原則：財務移交行為必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、會計準則以及相關行業(yè)規(guī)范，確保每一項操作都有法可依、有章可循。2.準確性原則：移交的財務資料和信息應真實、準確、完整，能夠客觀反映公司財務狀況和經營成果，避免出現虛假或誤導性數據。3.完整性原則：涵蓋公司財務工作的各個方面，包括會計憑證、賬簿、報表、財務印章、票據、合同等相關資料，確保無一遺漏。4.及時性原則：在規(guī)定的時間內完成財務移交工作，避免因拖延導致財務工作中斷或出現問題，影響公司正常運營。5.責任明確原則：明確移交方、接收方以及監(jiān)交方在財務移交過程中的責任，確保各項工作有人負責、責任清晰。二、移交準備（一）成立移交工作小組1.由公司管理層指定專人擔任組長，成員包括財務部門負責人、相關業(yè)務部門代表以及內部審計人員等。2.工作小組負責制定詳細的移交工作計劃，明確各階段工作任務、時間節(jié)點和責任人，確保移交工作有序進行。（二）資料整理1.移交方應提前對財務資料進行全面梳理，按照會計年度和類別進行分類整理，確保資料齊全、有序。2.具體資料包括但不限于：會計憑證：涵蓋各類原始憑證及記賬憑證，按照時間順序裝訂成冊，并注明起止日期、憑證編號、業(yè)務內容摘要、金額等信息。會計賬簿：總賬、明細賬、日記賬及其他輔助性賬簿，應保證賬賬相符、賬證相符，并在賬簿扉頁加蓋單位公章、財務負責人章及記賬人員章。財務報表：月度、季度、年度財務報表及附注，確保報表數據準確、勾稽關系正確，并由編制人員、審核人員及財務負責人簽字蓋章。財務印章：包括財務專用章、發(fā)票專用章、法人章等，詳細登記印章名稱、規(guī)格、啟用日期、保管人等信息，并制作印章交接清單。票據：未使用的空白發(fā)票、收據、支票等，記錄票據種類、號碼段、領用日期、領用數量等，辦理交接時逐一核對數量和號碼。合同：涉及財務收支的各類合同，如銷售合同、采購合同、借款合同等，整理成冊并注明合同名稱、簽訂日期、金額、履行情況等關鍵信息。其他資料：銀行對賬單、余額調節(jié)表、稅務申報資料、財務審計報告、財務分析報告等相關文件。（三）資產清查1.移交方應會同相關部門對公司資產進行全面清查，包括貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產等。2.清查內容包括資產的數量、價值、使用狀況、存放地點等，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧或毀損的資產，應按照規(guī)定程序進行處理，并在移交前完成相關審批手續(xù)。3.編制資產清查報告，詳細記錄清查過程、結果及處理情況，作為財務移交的重要依據。（四）工作交接安排1.確定移交的具體日期和時間，提前通知接收方及監(jiān)交方做好準備。2.安排專門的交接場所，確保交接過程安全、有序、不受干擾。3.準備好必要的交接工具，如電腦設備、存儲介質、文件柜等，保證交接工作順利進行。三、移交程序（一）移交資料清單1.移交方應根據整理好的財務資料，編制詳細的移交資料清單，清單內容包括資料名稱、數量、存放地點、所屬期間等信息。2.移交資料清單一式三份，移交方、接收方及監(jiān)交方各執(zhí)一份，雙方應在清單上簽字確認。（二）現場交接1.在規(guī)定的交接日期，移交方、接收方及監(jiān)交方共同到達交接現場。移交方應按照移交資料清單逐一將財務資料移交給接收方，并進行現場核對。2.對于重要財務資料和電子數據，應進行當面演示操作，確保接收方能夠熟練掌握相關系統(tǒng)和工具的使用方法，順利開展后續(xù)工作。3.在交接過程中，如發(fā)現資料缺失、數據不符或其他問題，移交方應及時查明原因并進行補充或更正，直至交接工作順利完成。（三）財務印章交接1.按照印章交接清單，移交方將財務印章逐一移交給接收方，并在印章使用登記簿上注明交接日期、交接人等信息。2.雙方應共同檢查印章的完好性和有效性，如有異常情況應及時報告并采取相應措施。（四）票據交接1.移交方與接收方對未使用的空白發(fā)票、收據、支票等票據進行逐張核對，確認票據號碼、數量無誤后，在票據交接清單上簽字。2.交接清單應注明票據的種類、起止號碼、領用日期、領用數量等詳細信息，確保票據交接清晰、準確。（五）工作事項說明1.移交方應向接收方詳細介紹公司財務工作的流程、方法、注意事項等，并對重要財務事項進行特別說明。2.針對財務軟件系統(tǒng)、稅務申報系統(tǒng)、銀行賬戶管理等關鍵業(yè)務，移交方應提供操作指南和相關密碼、密鑰等信息，協助接收方盡快熟悉工作環(huán)境。3.接收方如有疑問，應及時向移交方提出，確保對各項財務工作有清晰的了解。（六）監(jiān)交1.監(jiān)交方負責對財務移交過程進行全程監(jiān)督，確保移交工作符合規(guī)定程序和要求。2.在交接過程中，監(jiān)交方應認真審核移交資料的真實性、完整性和準確性，對發(fā)現的問題及時提出整改意見，并督促移交方和接收方進行處理。3.監(jiān)交方在移交工作完成后，應在移交資料清單及相關文件上簽字確認，表明監(jiān)交工作的完成。四、接收方職責（一）資料審核1.接收方在收到移交資料后，應按照相關規(guī)定和要求進行認真審核，確保資料的真實性、完整性和準確性。2.對審核過程中發(fā)現的問題，應及時與移交方溝通，要求其進行補充或更正，直至符合要求為止。（二）系統(tǒng)熟悉與數據導入1.接收方應盡快熟悉公司現有的財務軟件系統(tǒng)、稅務申報系統(tǒng)等相關信息系統(tǒng)，掌握系統(tǒng)操作方法和流程。2.及時將移交的財務數據導入新的系統(tǒng)，確保數據的連續(xù)性和一致性，并進行數據核對和驗證，確保數據準確無誤。（三）工作銜接1.接收方應積極與公司內部各部門進行溝通協調，了解公司業(yè)務情況，確保財務工作與業(yè)務工作的緊密銜接。2.按照公司財務制度和相關規(guī)定，及時開展各項財務工作，如賬務處理、資金管理、稅務申報等，保證公司財務工作正常運轉。（四）資料保管1.接收方負責對接收的財務資料進行妥善保管，建立健全資料保管制度，確保資料的安全與完整。2.按照檔案管理要求，對財務資料進行分類歸檔、編號存儲，并定期進行檢查和盤點，防止資料丟失、損壞或泄露。五、移交方職責（一）資料準備與整理1.移交方負責按照本制度要求，提前做好財務資料的準備和整理工作，確保資料齊全、規(guī)范、有序。2.對整理過程中發(fā)現的問題，應及時進行處理和更正，保證財務資料的真實性和準確性。（二）現場交接配合1.移交方應積極配合接收方及監(jiān)交方進行現場交接工作，按照移交程序和要求，如實提供財務資料和相關信息。2.對接收方提出的疑問和問題，應認真解答和說明，確保接收方能夠全面了解公司財務工作情況。（三）遺留問題處理1.對于移交過程中遺留的問題，移交方應負責跟蹤處理，并及時向接收方和監(jiān)交方反饋處理結果。2.如因移交方原因導致出現財務問題或糾紛，移交方應承擔相應的責任，并積極協助解決問題。（四）協助培訓1.在交接完成后的一定期限內，移交方應根據接收方的需求，協助其進行財務工作相關的培訓和指導，確保接收方能夠順利開展工作。2.培訓內容可包括財務軟件操作、財務制度解讀、稅務申報要點等，幫助接收方盡快熟悉工作流程和方法。六、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對財務移交工作進行審計監(jiān)督，檢查移交程序是否合規(guī)、資料是否完整準確、責任是否明確落實等。2.對于審計過程中發(fā)現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保財務移交工作質量。（二）管理層監(jiān)督1.公司管理層應關注財務移交工作進展情況，對重大財務移交事項進行審核和決策。2.定期聽取財務移交工作匯報，對工作中存在的問題及時協調解決，保障財務移交工作順利進行。（三）定期檢查1.財務部門應定期對已完成的財務移交工作進行自查，檢查財務資料的保管情況、工作銜接情況等，發(fā)現問題及時整改。2.每年至少組織一次全面的財務移交工作檢查，并形成檢查報告，向公司管理層匯報。七、責任追究（一）違規(guī)責任界定1.在財務移交過程中，如發(fā)現移交方、接收方或監(jiān)交方存在違反本制度規(guī)定的行為，如故意隱瞞重要資料、提供虛假信息、未履行監(jiān)交職責等，應根據情節(jié)輕重界定責任。2.對于因違規(guī)行為導致公司財務信息失真、財務工作混亂或造成經濟損失的，應依法追究相關責任人的責任。（二）責任追究追究方式承擔方式1.對于違規(guī)責任人，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經濟損失的，責任人應承擔相應的賠償